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您好，以下操作您參考下 國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)第三條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 二、增值稅預(yù)繳表的填寫(xiě)： 值稅預(yù)繳表的填寫(xiě)： 在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款時(shí)，首先要填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》，這是一張單獨(dú)的報(bào)表，發(fā)生一次預(yù)繳義務(wù)，就需要填報(bào)一次，預(yù)繳一次。 項(xiàng)目編號(hào)：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人填寫(xiě)《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目不需要填寫(xiě)。 項(xiàng)目名稱(chēng)：填寫(xiě)建筑服務(wù)項(xiàng)目的名稱(chēng)。 項(xiàng)目地址：填寫(xiě)建筑服務(wù)項(xiàng)目的具體地址。 納稅人提供建筑服務(wù)在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息：第1列“銷(xiāo)售額”，填寫(xiě)納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)或收到的預(yù)收款金額;第2列“扣除金額”，填寫(xiě)支付的分包款金額(含稅);第3列“預(yù)征率”，提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率(一般計(jì)稅預(yù)征率2%，簡(jiǎn)易計(jì)稅征收率3%);第4列“預(yù)征稅額”，填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。