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老師，一月未發(fā)工資當時個稅0申報，現(xiàn)在2月發(fā)一月工資，這個工資表該計提到1月還是2月？3月15號申報的是1月工資的個稅，該怎么做分錄？做到一月計提個稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
申報個稅是申報實發(fā)月份的
03/19 09:36
小菲老師 
03/19 09:36
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784952 
03/19 09:39
1月工資2月20才發(fā)的，3.15申報的個稅不是1月工資的個稅？計提的個稅做到幾月？
小菲老師
03/19 09:40
同學，你好
是1月份工資的個稅
1月份工資計提是做到1月份
84784952
03/19 09:42
2月份是0申報個稅？
小菲老師
03/19 09:42
同學，你好
2月份是申報1月所屬期的實發(fā)工資，你1月份沒有發(fā)放，是0申報
84784952
03/19 10:09
一月底要計提？
小菲老師
03/19 10:22
同學，你好
是需要計提的
84784952
03/19 10:29
一月底無數(shù)據(jù)，到2月底才有工資表，1月底怎么計提？難道等到2月底工資表出來再反結1月賬去計提？
小菲老師
03/19 10:46
同學，你好
計提就是暫估的
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