00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，該題的第2018年的分錄沒(méi)太看懂，第一年沖減100的減值損失，第二年應(yīng)沖回20損失，不太懂第二年的分錄，麻煩老師寫(xiě)下第二年的并講解下呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，正在答題，請(qǐng)稍等。
03/15 14:05
大侯老師 
03/15 14:14
同學(xué)你好，甲公司的分錄屬于抵消分錄。第一年站在子公司乙公司的角度，應(yīng)該計(jì)提減值損失100萬(wàn)，但是站在母公司甲公司的角度，不應(yīng)該計(jì)提減值損失，所以，甲公司做合并報(bào)表時(shí)，做一筆分錄完全沖銷(xiāo)100萬(wàn)減值損失。
第一年站在子公司乙公司的角度，應(yīng)該計(jì)提減值損失30萬(wàn)，但是站在母公司甲公司的角度，應(yīng)該計(jì)提減值損失10萬(wàn)，所以，甲公司做合并報(bào)表時(shí)，做一筆分錄沖銷(xiāo)其中的20萬(wàn)減值損失。
這樣看的話，第二年確實(shí)應(yīng)該是20萬(wàn)，而不是10萬(wàn)。
84784964 
03/15 15:14
老師，這個(gè)我明白了，應(yīng)該是10，我理解的是出售了90%，資產(chǎn)減值損失也應(yīng)該按比例結(jié)轉(zhuǎn)，但是這里所得稅在第一年沖回100的減值損失時(shí)，遞延所得稅不應(yīng)該也是沖回的嗎
大侯老師
03/15 16:45
哦，你的理解是對(duì)的，我從剩余貨物的減值準(zhǔn)備去理解了。
大侯老師
03/15 16:49
子公司應(yīng)該是不計(jì)提遞延所得稅的吧？如果子公司沒(méi)有計(jì)提就不用對(duì)應(yīng)沖銷(xiāo)了。
84784964
03/15 17:25
老師，整個(gè)題都給您發(fā)過(guò)去了呢，您可以幫我講下題中關(guān)于遞延所得稅的分錄嗎
大侯老師
03/15 18:04
嗯，可以的，同學(xué)，我仔細(xì)看看哈，過(guò)會(huì)兒給您回復(fù)。
閱讀 331
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
277
意見(jiàn)反饋
