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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師 公司章程上只有兩個(gè)股東 但是公司的項(xiàng)目比較多 每個(gè)項(xiàng)目都有不同的人投資，這樣a項(xiàng)目收到非章程上的股東投資款、可以做 貸：實(shí)收資本-某某項(xiàng)目某某名字 不？
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您好
不是公司章程上的股東 不能計(jì)入實(shí)收資本科目的
03/14 19:19
84785031 
03/14 19:20
那要怎么處理每個(gè)項(xiàng)目上 投資者的款項(xiàng)呀？
bamboo老師 
03/14 19:21
這種只好計(jì)入其他應(yīng)付款科目
84785031
03/14 19:22
摘要備注清楚某某投資的某個(gè)項(xiàng)目 然后借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款某某是吧？
bamboo老師
03/14 19:23
是的 這樣處理就好了哈
84785031
03/14 19:23
好的 謝謝老師
bamboo老師
03/14 19:23
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84785031
03/14 19:24
老師 如果分錢了就 直接 借：其他應(yīng)付款某某 貸：銀行存款等是吧？
bamboo老師
03/14 19:25
那本金還要退給對方嗎
84785031
03/14 19:25
不歸還的
bamboo老師
03/14 19:26
那可以上面那樣寫分錄的哈
84785031
03/14 19:27
那如果是要?dú)w還呢老師？
bamboo老師
03/14 19:30
國稅發(fā)〔2006〕31號(hào)文的規(guī)定也是相當(dāng)明確的，即作為企業(yè)的合作者須將分得的利潤作為股息、紅利，按照企業(yè)所得稅政策的規(guī)定進(jìn)行處理。而如果投資者是個(gè)人，則按照個(gè)人所得稅的規(guī)定適用股息紅利所得等稅目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付利潤
借：應(yīng)付利潤
貸：銀行存款
84785031
03/14 19:35
所以解決方案有兩個(gè) 第1??不歸還本金的話 就按照借：其他應(yīng)付款某某 貸：銀行存款 第2?? 歸還本金的情況是借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付利潤 借：應(yīng)付利潤 貸：銀行存款 是吧老師？
bamboo老師
03/14 19:43
是的 不歸還本金的話就沖減其他應(yīng)付款科目好了 不然其他應(yīng)付款科目的余額一直在的
84785031
03/14 19:49
那其他應(yīng)付款沖減完后 就需要做第2??個(gè)的會(huì)計(jì)分錄 借：利潤分配-未分配利潤 待：應(yīng)付利潤 借：應(yīng)付利潤 貸：銀行存款 是吧老師？
bamboo老師
03/14 19:49
是的 這樣理解正確的哈
84785031
03/14 19:50
好的老師 謝謝您
bamboo老師
03/14 19:50
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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