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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，應(yīng)付職工薪酬社保是負(fù)數(shù)在借方，導(dǎo)致報(bào)表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，做清產(chǎn)核資怎么調(diào)整為正的
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同學(xué)您好！ 應(yīng)付職工薪酬社保為負(fù)數(shù)在借方，導(dǎo)致報(bào)表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)時(shí)，在清產(chǎn)核資中，應(yīng)首先查明原因，如為記賬錯(cuò)誤，應(yīng)調(diào)整憑證；如為實(shí)際支付超過計(jì)提，應(yīng)補(bǔ)提相應(yīng)費(fèi)用。確保調(diào)整后應(yīng)付職工薪酬為正數(shù)，真實(shí)反映企業(yè)負(fù)債情況。
03/13 21:30
84785005 
03/13 21:36
那是實(shí)際支付超過計(jì)提，怎么做，需要改變資產(chǎn)負(fù)債表中那幾個(gè)科目
易 老師 
03/13 21:37
同學(xué)您好， 實(shí)際支付超過計(jì)提時(shí)，應(yīng)首先補(bǔ)提相應(yīng)費(fèi)用，調(diào)整應(yīng)付職工薪酬至正數(shù)。在資產(chǎn)負(fù)債表中，需調(diào)整“應(yīng)付職工薪酬”科目余額，同時(shí)增加“未分配利潤(rùn)”或“盈余公積”等科目余額，以反映真實(shí)的負(fù)債和權(quán)益狀況
84785005
03/13 21:38
補(bǔ)提的話是那幾個(gè)科目會(huì)變
84785005
03/13 21:42
好比應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)借100，貸50，那改為正數(shù)50，把借方負(fù)數(shù)100調(diào)到哪里
易 老師
03/13 21:44
補(bǔ)提相應(yīng)費(fèi)用時(shí)，主要涉及“應(yīng)付職工薪酬”和“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”等科目。補(bǔ)提后，“應(yīng)付職工薪酬”科目余額將增加至正數(shù)，以反映實(shí)際應(yīng)支付的職工薪酬。同時(shí)，根據(jù)補(bǔ)提費(fèi)用的性質(zhì)，相應(yīng)增加“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”等科目，以準(zhǔn)確核算當(dāng)期費(fèi)用。
84785005
03/13 22:52
老師，我想問一下，如果應(yīng)付職工薪酬有兩筆明細(xì)，是應(yīng)付工資貸方10704.26，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-79586.23，余額是-68881.97，這個(gè)怎么調(diào)整
易 老師
03/14 12:34
應(yīng)付職工薪酬明細(xì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，表明社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出超過了應(yīng)付工資。調(diào)整時(shí)，應(yīng)先確認(rèn)原因，如誤記或預(yù)提不足。如為誤記，需更正憑證；如為預(yù)提不足，應(yīng)補(bǔ)提差額。確保調(diào)整后數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，反映真實(shí)負(fù)債情況。
84785005
03/14 17:12
那是少計(jì)提了，怎么做調(diào)整
84785005
03/14 17:12
在報(bào)表上會(huì)動(dòng)到哪幾個(gè)科目
易 老師
03/14 17:13
同學(xué)您好，跨年補(bǔ)借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
易 老師
03/14 17:13
當(dāng)年借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，
84785005
03/14 18:39
清產(chǎn)核資中應(yīng)交稅費(fèi)如果不是一級(jí)科目期末余額是負(fù)的，不用重分類吧
84785005
03/14 18:40
下面明細(xì)有負(fù)的，但是總的期末余額是正的
易 老師
03/14 18:44
在清產(chǎn)核資中，應(yīng)交稅費(fèi)作為負(fù)債類科目，若其期末余額為正，通常表示企業(yè)應(yīng)繳未繳的稅費(fèi)，無需重分類。即使明細(xì)科目中有負(fù)數(shù)，只要總余額為正，就保持原狀。但若總余額為負(fù)，則可能涉及預(yù)繳或多繳稅款，需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行重分類或調(diào)整
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