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2023年從A公司購買的成本材料，款項已支付，發(fā)票2024年才能收到，會計分錄應(yīng)該怎么做？
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同學(xué)你好
之前分錄咋做的
03/13 12:39
84785030 
03/13 12:41
借，應(yīng)付賬款-A公司
貸，銀行存款
樸老師 
03/13 12:41
同學(xué)你好
那你現(xiàn)在做
借原材料
貸應(yīng)付賬款
84785030
03/13 12:44
那23年不用做暫估成本的分錄嗎？
樸老師
03/13 12:49
同學(xué)你好
23年入庫了嗎
領(lǐng)用了嗎
84785030
03/13 12:51
老師，是人工費發(fā)票，不需要入庫領(lǐng)用吧，是不是直接暫估成本就可以？分錄怎么做呢？
樸老師
03/13 12:53
同學(xué)你好
直接暫估就可以了
借費用等科目
貸應(yīng)付賬款暫估
84785030
03/13 12:58
23年的會計分錄：
付款時：借，應(yīng)付賬款-A公司
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸，銀行存款
暫估成本，借，工程費用
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸，應(yīng)付賬款-A公司
24年，沖銷暫估成本的分錄
借，工程費用負數(shù)
貸，應(yīng)付賬款-A公司（負數(shù)）
然后再入一筆正常的會計分錄
借，工程費用?
貸，應(yīng)付賬款_A公司
這樣是不是就可以了？
樸老師
03/13 12:59
同學(xué)你好
對的
這樣就可以
84785030
03/13 13:03
好的，謝謝老師
樸老師
03/13 13:04
滿意請給五星好評，謝謝
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