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老師你好，請問一下23年12月來了22年的票，我23年12月入賬做的以前年度損益調整，這個在做23年度企業(yè)所得稅匯算清繳時需要處理嗎？
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這個是在22年度的匯算調整，跟23年匯算無關
2024 03/11 16:53
84784996 
2024 03/11 16:59
可是我是23年12月才做進去的，做的以前年度損益調整，那么這邊是不是還要22年匯繳調整還是怎么處理？
家權老師 
2024 03/11 17:02
要想稅前扣除，就得重新匯算22年所得稅
84784996
2024 03/11 17:07
那這個22年費用發(fā)票可以作為23年直接入費用嗎？調整一下23年第四季度所得稅申報表
84784996
2024 03/11 17:08
如果說做以前年度損益調整22年匯繳是必須重新匯算是吧
家權老師
2024 03/11 17:10
都說了哈，要想稅前扣除，就得重新匯算22年所得稅，做到23年的費用不能扣除
84784996
2024 03/12 08:47
老師你好，我想再問一下，那張票不稅前扣除，匯繳是不是就不用管了？分錄還是以前年度損益調整這樣做
家權老師
2024 03/12 08:49
是的，只調整損益，計入利潤分配就完事
84784996
2024 03/12 08:54
好的，謝謝
家權老師
2024 03/12 08:55
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84784996
2024 03/12 09:44
老師，我之前直接做的以前年度損益調整還需要返回去改成未分配利潤嗎？
家權老師
2024 03/12 09:47
是的，最終要結轉到利潤分配
84784996
2024 03/12 09:48
好的，謝謝
家權老師
2024 03/12 09:53
不客氣，祝你工作順利！
84784996
2024 03/12 10:51
老師還有個問題，獎金12月份賬面沒計提，然后可以直接調整年度財務報表吧，匯繳時這邊金額是填寫調整后包含獎金金額，還是不包含獎金金額
家權老師
2024 03/12 10:52
必須要先計提，才能算到23年的成本費用
84784996
2024 03/12 10:55
意思是23年必需計提第四季度調整一下嗎？不能只是調整財務報表然后24年做未分配利潤？
家權老師
2024 03/12 10:57
是的，需要在必需計提第四季度調整一下
84784996
2024 03/12 10:59
那年報數(shù)據(jù)和第四季度數(shù)據(jù)也是要一樣的是吧
家權老師
2024 03/12 11:02
不需要跟第4季度一樣，以年度報表做匯算就行
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