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實(shí)務(wù)
問題已解決
采購的物料導(dǎo)致整個(gè)產(chǎn)品報(bào)廢，由對(duì)方承擔(dān)整個(gè)產(chǎn)品的費(fèi)用，單價(jià)是40元，采購該物料的單價(jià)是2元，現(xiàn)在這一批報(bào)廢的產(chǎn)品一共是400元，從對(duì)方下個(gè)月的物料采購訂單扣除，應(yīng)該怎么入賬？正常退款就是直接沖對(duì)應(yīng)的原材料，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第一步：記錄報(bào)廢產(chǎn)品的損失
由于產(chǎn)品報(bào)廢，我們需要記錄這一筆損失。在會(huì)計(jì)上，這通常是通過“營業(yè)外支出”或類似的科目來處理的。
借：營業(yè)外支出 400元
貸：庫存商品 400元
第二步：確認(rèn)對(duì)方公司的賠償
由于對(duì)方公司同意承擔(dān)這筆費(fèi)用，并且將從下個(gè)月的物料采購訂單中扣除，我們需要記錄這一筆應(yīng)收款。
借：應(yīng)收賬款 400元
貸：營業(yè)外支出 400元
第三步：處理下個(gè)月的物料采購訂單
當(dāng)對(duì)方公司在下個(gè)月向我們發(fā)送物料采購訂單時(shí)，我們可以從訂單金額中扣除這400元。
借：應(yīng)收賬款
貸：銷售收入?
同時(shí)，我們需要記錄這400元的扣除：
借：應(yīng)收賬款 -400元
貸：應(yīng)收賬款 -400元
03/11 15:51
84784983 
03/11 15:53
商品直接不做入庫的話應(yīng)該怎么做呢老師
樸老師 
03/11 15:54
你的意思是采購了直接銷售？
84784983
03/11 15:55
不是，我們本身采購這個(gè)物料是為了加工在主板上，因?yàn)檫@個(gè)物料不良導(dǎo)致整個(gè)主板報(bào)廢了，所以這個(gè)物料的供應(yīng)商就答應(yīng)他們承擔(dān)整個(gè)的費(fèi)用
84784983
03/11 15:57
本身他們的物料是單價(jià)2元，主板是40元，一共10個(gè)，共計(jì)420元，在他們下一次的物料采購貨款里面抵扣，正常如果是他們的物料不量我們就直接沖對(duì)應(yīng)的原材料，現(xiàn)在的情況不是沒有這個(gè)物料，我不知道怎么沖，不然應(yīng)付賬款又對(duì)不上了，因?yàn)槲覀兪窃陆Y(jié)的
樸老師
03/11 15:58
那這個(gè)發(fā)票不應(yīng)該開給你們
這個(gè)物料的發(fā)票不開給你們
84784983
03/11 15:59
比如他本身下一次的貨款是1000，開票也就應(yīng)該開一萬，但他下次直接開580，減掉了那420
樸老師
03/11 16:03
這個(gè)直接按發(fā)票金額來做就可以
84784983
03/11 16:07
但是我們實(shí)際做賬的原材料數(shù)量單價(jià)加起來又有1000呀
樸老師
03/11 16:10
同學(xué)你好
發(fā)票只開你580
420開給實(shí)際付款方
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