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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司組裝生產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備用于出租，這個(gè)是入庫(kù)的庫(kù)存商品嗎？租出去應(yīng)該是出租固定資產(chǎn)還是庫(kù)存商品？稅率又是多少？
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如果是用在出租上的做固定資產(chǎn)
13%，一般納稅人
小規(guī)模1%
2024 03/11 15:04
84784984 
2024 03/11 15:07
作為固定資產(chǎn)，每個(gè)月要折舊嗎？這個(gè)設(shè)備使用期限沒(méi)有，說(shuō)一直都能用
郭老師 
2024 03/11 15:08
對(duì)的，是的，最低五年折舊的。
84784984
2024 03/11 15:10
那如果折舊過(guò)了，還在出租呢？這分錄需要怎么做呢？
郭老師
2024 03/11 15:11
折舊完了還在出，我只有收入，沒(méi)有成本。
84784984
2024 03/11 15:11
固定資產(chǎn)我正常折舊嗎？不是說(shuō)機(jī)器設(shè)備五百萬(wàn)以內(nèi)的可以一次性折舊嗎？
郭老師
2024 03/11 15:11
好，這個(gè)是稅法的規(guī)定，不是賬上的。
84784984
2024 03/11 15:44
但是申報(bào)所得稅時(shí)候一次性計(jì)入費(fèi)用了會(huì)不會(huì)存著差異？
這個(gè)計(jì)入固定資產(chǎn)，但是軟件里可以進(jìn)庫(kù)存商品嗎？這樣才能核算這個(gè)設(shè)備的進(jìn)出情況以及庫(kù)存數(shù)量
郭老師
2024 03/11 15:47
對(duì)的，會(huì)計(jì)上和稅法利潤(rùn)就是不一樣。
郭老師
2024 03/11 15:48
計(jì)算所得稅還是按照你稅法上的利潤(rùn)。
郭老師
2024 03/11 15:48
你做庫(kù)存商品是買來(lái)銷售的，你這個(gè)是銷售嗎？
84784984
2024 03/11 15:51
設(shè)備出租，不賣
郭老師
2024 03/11 15:51
好，那你做固定資產(chǎn)里面的。
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