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問(wèn)題已解決
公司實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，沒(méi)發(fā)票可以所得稅前扣除嗎
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你好，工資現(xiàn)金福利的，差旅津貼，誤餐費(fèi)的，這些可以，其他的不行。
03/11 08:58
84785022 
03/11 14:00
繳納企業(yè)所得稅時(shí)直接借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 可以嗎 還是應(yīng)該應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)損益后再借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 然后再結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅，
郭老師 
03/11 14:00
必須通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84785022
03/11 14:53
2023年度賬已結(jié)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2023年2月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本未結(jié)轉(zhuǎn)，并且2024年2月的賬也已結(jié)，1.這種情況能在2024年3月調(diào)整2023年的這筆賬嗎，2.但是這樣的話在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里扣除類項(xiàng)目的其他里調(diào)整嗎還是？
郭老師
03/11 14:55
對(duì)的，是的，納稅調(diào)減。
84785022
03/11 15:01
在哪個(gè)表里填寫這個(gè)調(diào)減項(xiàng)目及金額呢
郭老師
03/11 15:02
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄稅收金額。
84785022
03/11 15:14
調(diào)賬時(shí)是借：以前年度損益? ?貸：庫(kù)存商品/產(chǎn)成品？因?yàn)楫?dāng)時(shí)她估計(jì)選錯(cuò)科目，當(dāng)時(shí)的賬是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 1萬(wàn)貸：生成成本/基本生成成本/工資、材料、電費(fèi)及輔助生產(chǎn)成本，然后借：庫(kù)存商品/產(chǎn)成品? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1萬(wàn)
郭老師
03/11 15:15
哦，我沒(méi)有看懂，他是沒(méi)有少結(jié)轉(zhuǎn)成本，是直接結(jié)轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本，應(yīng)該是借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品做這個(gè)是吧。
84785022
03/11 15:20
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1萬(wàn)@貸：生成成本/基本生成成本/工資、材料、電費(fèi)及輔助生產(chǎn)成本1萬(wàn)，然后借：庫(kù)存商品/產(chǎn)成品 1萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1萬(wàn)@，她這賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一借一貸沖平了，相當(dāng)于借：庫(kù)存商品? 貸：生成成本/基本生成成本/工資、材料、電費(fèi)及輔助生產(chǎn)成本1萬(wàn)，我是這樣理解的
郭老師
03/11 15:21
你好，你現(xiàn)在借生產(chǎn)成本，貸庫(kù)存商品匯算清繳不用調(diào)整。
84785022
03/11 15:21
她這賬這樣做的話就是庫(kù)存商品多了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)了
郭老師
03/11 15:22
你好，你按照我上面的來(lái)寫。
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