免費(fèi)問答

您好，是《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080) 表么，從我們賬套里抄數(shù)據(jù)，賬載折舊就是本年累計(jì)折舊貸方發(fā)生額， 本表填報(bào)納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷，即使不存在資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整，也需要填報(bào)本表。 需要提醒的是，本表不是簡單的理解調(diào)整折舊、攤銷，包括涉及資本化支出、計(jì)稅基礎(chǔ)等內(nèi)容的扣除調(diào)整均在本表反映，如不征稅收入支出形成的資產(chǎn)、企業(yè)重組中涉及資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)問題等，同時(shí)還有對固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠事項(xiàng)調(diào)整。