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老師，請問資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤是年初未分配利潤+年末利潤表中的凈利潤嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好！ 您好， 資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤通常等于年初未分配利潤加上當(dāng)年凈利潤，再減去當(dāng)年已分配的利潤和計提的公積金等。因此，不是簡單地等于年初未分配利潤加上年末利潤表中的凈利潤，還需考慮其他分配和計提因素
03/10 19:13
84784974 
03/10 19:17
沒有的，未分配利潤年初數(shù)1094870.99，年末-53373.85，可利潤表凈利潤-1175444.84，數(shù)據(jù)不平啊
易 老師 
03/10 19:29
未分配利潤年初與年末數(shù)之差應(yīng)與利潤表凈利潤相符。如出現(xiàn)數(shù)據(jù)不平，可能由于會計記錄錯誤、漏記事項或調(diào)整分錄不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致。建議檢查所有相關(guān)憑證和分錄，確保所有影響未分配利潤的變動都已準(zhǔn)確記錄，以保證報表的準(zhǔn)確性和一致性。
84784974
03/10 19:32
那如果A公司投資給我們43萬，后來項目虧損2萬我們付給對方41萬，請問應(yīng)該如何做分錄？
易 老師
03/10 19:34
A公司投資43萬，項目虧損2萬后付給對方41萬，會計分錄如下：1）收到投資時，借：銀行存款43萬，貸：實收資本43萬；2）項目虧損時，借：管理費用/損失賬戶2萬，貸：相關(guān)資產(chǎn)賬戶2萬；3）支付對方41萬時，借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款41萬，貸：銀行存款41萬。
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03/10 19:35
這不是實收資本，只是項目投資款，請問可以做投資收益嘛？
易 老師
03/10 19:38
如果A公司的43萬是項目投資款而非實收資本，那么在會計處理上，不應(yīng)將其計入實收資本。若項目虧損并最終返還部分投資款，這部分虧損可作為投資損失處理，而返還的投資款則通過應(yīng)付款項進行核算。
84784974
03/10 19:38
請寫下會計分錄吧
易 老師
03/10 19:40
會計分錄的編寫需根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況而定。一般而言，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用等會計科目的增減變動。例如，購買原材料時，會計分錄為：借“原材料”，貸“銀行存款”；銷售商品時，會計分錄為：借“銀行存款”，貸“銷售收入”。確保分錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實質(zhì)。
84784974
03/10 19:40
我說的是投資款那筆分錄，請問怎么寫？
易 老師
03/10 19:41
到A公司的項目投資款時，會計分錄為：借：銀行存款 430,000元，貸：其他應(yīng)付款-A公司投資款 430,000元。后續(xù)項目虧損及返還投資款時，需根據(jù)實際情況進行相應(yīng)調(diào)整和處理，確保會計記錄真實、準(zhǔn)確、完整。
84784974
03/10 19:42
我就問你虧損的分錄怎么寫？
易 老師
03/10 19:45
同學(xué)您好， 借：投資收益，貸： 其他應(yīng)付款-A公司投資款
84784974
03/10 19:49
不是的呀，我們當(dāng)時收對方43.92萬，現(xiàn)在還給A公司（就是對方）41.2萬，還有2.72萬沒有還，請問怎么做分錄呀！
易 老師
03/10 19:50
收到A公司投資款43.92萬時，借：銀行存款43.92萬，貸：其他應(yīng)付款-A公司43.92萬。歸還41.2萬時，借：其他應(yīng)付款-A公司41.2萬，貸：銀行存款41.2萬。剩余2.72萬未還，保持其他應(yīng)付款余額不變，待后續(xù)處理。
84784974
03/10 19:50
不已經(jīng)確認(rèn)為損失了嘛！
易 老師
03/10 19:54
若已確認(rèn)項目虧損并將部分投資款作為損失處理，會計分錄應(yīng)體現(xiàn)這一變化。歸還41.2萬時，除沖減其他應(yīng)付款，還需將損失部分計入相關(guān)費用或損失賬戶。剩余2.72萬保持為其他應(yīng)付款余額。
84784974
03/10 19:54
你就不能把分錄寫出來嘛！
易 老師
03/10 19:56
分錄如下：歸還41.2萬時，借：其他應(yīng)付款-A公司 41.2萬，貸：銀行存款 41.2萬；確認(rèn)損失時，借：營業(yè)外支出？/投資收益 2.72萬，貸：其他應(yīng)付款-A公司 2.72萬
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