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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問這道題是不是計(jì)算增值稅的時(shí)候需要考慮130000嗎 某公司為增值稅小規(guī)模納稅人,2022年10月銷售商品取得銷售額130000元(開具增值稅普通發(fā)票),出租商鋪取得含稅銷售額40000元,購入商品取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1300元。已知銷售商品增值稅征收率為3%,出租商鋪增值稅征收率為5%。該公司當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額的下列計(jì)算列式中,正確的是( )。 A130000÷(1 3%)×3% 40000÷(1 5%)×5%- 1300 B130000÷(1 3%)×3% 40000÷(1 5%)×5% C40000÷(1 5%)×5%- 1300 D40000÷(1 5%)×5%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
老師沒明白您的意思，這個(gè)題應(yīng)該選B
03/10 18:50
王小山老師 
03/10 18:51
小規(guī)模是不可以抵扣增值稅的
84785028 
03/10 19:02
老師想問下為什么選b呢
王小山老師
03/10 19:04
130000/（1+0.03）*0.03是銷售貨物的增值稅額
40000/（1+0.05）*0.05是出租不動(dòng)產(chǎn)的增值稅額
84785028
03/10 19:20
老師這個(gè)130000不是開的是普票嗎想問下為什么還要計(jì)算呢
王小山老師
03/10 19:30
計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅稅額是要計(jì)算這一筆，優(yōu)惠是優(yōu)惠
84785028
03/10 19:34
那就是普票也是要算增值稅是吧
王小山老師
03/10 19:40
對，該計(jì)算還是要計(jì)算的，免稅不等于不用計(jì)算哦
84785028
03/10 20:13
老師我還有個(gè)問題就是是不是不管小規(guī)模還是一般普票都是要納稅的是吧
王小山老師
03/10 20:19
小規(guī)模季度普票加專票不超30萬，月度不超10萬，普票部分是免稅的，專票該怎么交怎么交，超了10/30，要全額交增值稅，但一般納稅人沒有這個(gè)優(yōu)惠
84785028
03/10 20:40
明白了老師那我以后題目中看到小規(guī)模納稅人是不是如果沒有特殊情況算增值稅普票也要算進(jìn)去
王小山老師
03/10 20:42
對，該計(jì)算還是要計(jì)算的
王小山老師
03/10 20:43
您需要看一下題目主要考察的是如何計(jì)算增值稅，還是問的稅收優(yōu)惠，如果考點(diǎn)在問稅收優(yōu)惠，那你需要考慮免稅，如果主要讓你計(jì)算增值稅，那該怎么計(jì)算怎么計(jì)算
84785028
03/10 20:50
好的好的太感謝老師了！
王小山老師
03/10 20:50
客氣了，互相交流學(xué)習(xí)
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