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問題已解決
23年別人開給我們的發(fā)票，被稅務查到虛開發(fā)票，我們所得稅怎么調整，在23匯繳做調整可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，成本費用做納稅調增就是了，要么就叫對方重新開票
2024 03/10 09:54
84785004 
2024 03/10 09:58
年度報表和匯繳還沒做，直接匯繳調整再24年調賬，做一下以前年度損益調整可以嗎，補一下所得稅費用
84785004
2024 03/10 09:58
能說詳細一些嗎老師。分錄怎么寫
家權老師 
2024 03/10 10:02
如果那個發(fā)票是買的發(fā)票，沒有那個業(yè)務，才做調整損益的分錄。
如果只是發(fā)票是假的，但是業(yè)務是真的，不需要做賬處理的，只是匯算時做納稅調增
84785004
2024 03/10 10:12
借：所得稅費用
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：銀行
借：應交稅費-進項稅額
貸：應交稅費-進項稅額轉出
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行
借：營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行
84785004
2024 03/10 10:13
在24年當月這樣寫分錄對嗎老師，匯繳做調增
84785004
2024 03/10 10:15
沒有那項業(yè)務
家權老師
2024 03/10 10:17
借：以前年度損益調整-所得稅費用
? ? ? ?以前年度損益調整-成本費用
貸：應交稅費-進項稅額轉出
? ? ? ?應交稅費-所得稅
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
? ? ??應交稅費-所得稅
? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整-所得稅費用
? ? ? ?以前年度損益調整-成本費用
84785004
2024 03/10 10:18
謝謝老師
84785004
2024 03/10 10:21
這樣24年做進當月，23匯繳還沒做，需要在23匯繳調增嗎
家權老師
2024 03/10 10:22
是虛假的業(yè)務，還要調整虛假做的成本.
借：應付賬款
貸：利潤分配-未分配利潤
84785004
2024 03/10 10:26
嗯謝謝老師，這樣做在24年當月，匯繳23的時候還用調增嗎，現(xiàn)在23匯繳還沒做
家權老師
2024 03/10 10:26
直接修改23年的報表，按更正后的報表做匯算
84785004
2024 03/10 10:29
那這些分錄是反結帳做在23.12里，還是24的當月
家權老師
2024 03/10 10:30
你補稅是那個月發(fā)生的？
84785004
2024 03/10 10:31
這個月老師，是不是就應該做這個月賬里
家權老師
2024 03/10 10:33
是的，做賬在這個月，但是匯算要重述上年的報表，按更正后的報表申報
84785004
2024 03/10 10:35
但賬做在今年，這個數(shù)據(jù)不都是在24年反應了嗎，23年報表手動調整數(shù)據(jù)嗎
家權老師
2024 03/10 10:37
是的，就是手動修改23年的年度報表。
84785004
2024 03/10 10:37
好的，謝謝老師
家權老師
2024 03/10 10:38
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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