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實(shí)務(wù)
問題已解決
3、某制藥公司增值稅一般納稅人，2021年主營業(yè)務(wù)收入5800萬元，其他業(yè)務(wù)收入420萬元，?alY營業(yè)外收入350萬元，主營業(yè)務(wù)成本2800萬元，其他業(yè)務(wù)成本360萬元，營業(yè)外支出210萬元，稅金及附加400萬元，管理費(fèi)用550萬元，銷售費(fèi)用900萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，投資收益150萬元。其中：管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，銷售費(fèi)用中產(chǎn)告費(fèi)600萬元，營業(yè)外支出中包括對(duì)外捐贈(zèng)貨幣資金140萬元（通過縣級(jí)政府向貧困地區(qū)捐贈(zèng)120萬元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元）。要求：計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)交的企業(yè)所得稅。老師們這個(gè)可以具體一點(diǎn)嘛
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你好要稍等，馬上計(jì)算
2024 03/09 15:33
郭老師 
2024 03/09 15:56
會(huì)計(jì)利潤=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320
公益捐贈(zèng)扣除限額=1320×12%=158.4
直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元不能稅前扣除
郭老師
2024 03/09 15:58
招待費(fèi)需要納稅調(diào)整1萬
廣告宣傳費(fèi)可以全額抵扣。
郭老師
2024 03/09 15:59
1320?21=1341
1341萬*25%=335.25
按照這個(gè)繳納所得稅的。
郭老師
2024 03/09 16:00
會(huì)計(jì)利潤=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320
公益捐贈(zèng)扣除限額=1320×12%=158.4
直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元
招待費(fèi)需要納稅調(diào)整1萬
廣告宣傳費(fèi)可以全額抵扣
1320?21=1341
1341萬*25%=335.25
按照這個(gè)繳納所得稅的
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