問(wèn)題已解決

老師，早上好，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，出口退稅最后結(jié)轉(zhuǎn)哪里去

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：03/09 07:54
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，退給我們或抵內(nèi)銷(xiāo)了：借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額 和銀行 貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷(xiāo) 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷(xiāo)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
03/09 07:55
84784962
03/09 07:59
那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅就有余額存在不用結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
廖君老師
03/09 08:05
您好，沒(méi)有余額呀，您看上面分錄
84784962
03/09 09:00
之前的借方那邊分錄在哪里
廖君老師
03/09 09:01
您好，看應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目，不是三級(jí)科目都要結(jié)平的
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