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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，有個(gè)稅計(jì)提發(fā)放工資分錄是這樣做嗎
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
03/08 11:20
84785016 
03/08 11:39
這個(gè)公司老板交的個(gè)稅，是公司交的，我可以按我那個(gè)分錄那樣做嗎
樸老師 
03/08 11:41
同學(xué)你好
不可以
你得都先用應(yīng)付職工薪酬來(lái)計(jì)提
84785016
03/08 11:45
我那個(gè)分錄里用應(yīng)付職工薪酬過(guò)度了的
樸老師
03/08 11:46
但是個(gè)稅沒(méi)含在應(yīng)付職工薪酬里呀
你看你計(jì)提的時(shí)候個(gè)稅單獨(dú)的
84785016
03/08 11:47
老師，老板和他老婆的社保個(gè)人部分都是公司承擔(dān)，我可以這樣做分錄嗎？借，管理費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，
借，應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，貸，銀行存款，這樣可以嗎
樸老師
03/08 11:48
按我上面給你的分錄來(lái)做
個(gè)稅金額多計(jì)提到工資里
84785016
03/08 11:56
老師，你這個(gè)分錄是先發(fā)放工資后繳納社保吧
樸老師
03/08 12:01
同學(xué)你好
不是的
是先計(jì)提后發(fā)放的
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