问题已解决
老師,公司是當月月底發(fā)當月工資。需要計提嗎?涉及到個稅和代扣的社保,怎么做賬?謝謝
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1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2024 03/07 14:57
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2024 03/07 14:58
哇,謝謝老師及時回答
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家權老師 
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2024 03/07 15:12
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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