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老師，單位女職工休產(chǎn)假，單位代發(fā)工資，待收到生育津貼后扣回代發(fā)的工資，每月工資4000，我入的往來，這個月有節(jié)日津貼200元.我應(yīng)該怎么做分錄
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同學您好！ 單位女職工休產(chǎn)假，單位代發(fā)工資時：借：應(yīng)付職工薪酬 4000，貸：銀行存款 4000。收到生育津貼后扣回代發(fā)工資時：借：銀行存款（生育津貼金額），貸：應(yīng)付職工薪酬（代發(fā)工資金額），貸：其他應(yīng)付款（差額，如有）。節(jié)日津貼200元應(yīng)作為福利費用處理：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 200，貸：銀行存款 200。
2024 03/06 20:16
84784957 
2024 03/06 20:54
老師，不是應(yīng)該通過往來進行核算嗎？我做的是借其他應(yīng)收款4000，貸銀行存款。這個節(jié)日津貼是通過現(xiàn)金形式發(fā)的，直接核算到工資里，那我這兩百借:管理費用工資200貸:應(yīng)付職工薪酬200借應(yīng)付職工薪酬200貸:銀行存款? 這樣對不
易 老師 
2024 03/06 21:03
同學您好， 節(jié)日津貼如果通過現(xiàn)金形式發(fā)放并直接核算到工資里，那么會計分錄應(yīng)該是：借：管理費用-工資（含節(jié)日津貼），貸：應(yīng)付職工薪酬。實際發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金。所以您的分錄存在錯誤，不應(yīng)將節(jié)日津貼單獨列賬。
84784957
2024 03/06 21:37
那4000的墊付工資公司收到生育津貼是要扣回來的，而這200塊錢就是給她的，之后不需要扣回啊
易 老師
2024 03/07 11:34
關(guān)于墊付工資和生育津貼的問題，這里涉及到一個員工墊付了4000元工資，而公司收到生育津貼后需要扣回這部分墊付工資。然而，你提到的200元是作為額外的支付給員工的，不需要從后續(xù)的生育津貼中扣回。
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