問(wèn)題已解決

老師您好，我有政府會(huì)計(jì)的問(wèn)題。我們開(kāi)設(shè)了黨建專戶，組織部給了專項(xiàng)錢，但在開(kāi)通網(wǎng)銀時(shí)，銀行把錢從戶里劃走了，怎么做賬務(wù)處理呢？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：03/06 16:10
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好！ 您好！ 黨建專戶收到組織部撥入的專項(xiàng)資金，應(yīng)記為收入。銀行在開(kāi)通網(wǎng)銀時(shí)劃走資金，可能是作為網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)用或其他相關(guān)費(fèi)用。此費(fèi)用應(yīng)從專項(xiàng)資金中列支，記作費(fèi)用支出。需確保賬務(wù)處理清晰反映資金的流入流出，保持專款專用。
03/06 16:12
84785029
03/06 16:16
這個(gè)服務(wù)費(fèi)不應(yīng)該從專項(xiàng)資金里支出，賬戶的利息收入還不夠，我們正在聯(lián)系銀行做返還，但前期已經(jīng)支出的，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理呢？
易 老師
03/06 16:18
若服務(wù)費(fèi)錯(cuò)誤地從專項(xiàng)資金中支出，而賬戶利息收入不足以覆蓋，應(yīng)首先調(diào)整錯(cuò)誤分錄。聯(lián)系銀行進(jìn)行返還時(shí)，可做待處理財(cái)產(chǎn)損益處理。待銀行返還后，再?zèng)_減待處理財(cái)產(chǎn)損益。確保專款專用，避免長(zhǎng)期掛賬。
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