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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前年度損益調(diào)整科目借方和貸方都有發(fā)生，期末如何處理？如貸方有余額就是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤？
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你好，按借方與貸方的差額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)
2018 04/02 13:02
84785033 
2018 04/02 13:03
還有一個(gè)問題就是
員工的繼續(xù)教育培訓(xùn)費(fèi)可以進(jìn)管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)吧？還是要計(jì)入職工福利里邊呢？
那管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)下邊的一般應(yīng)該是公司整體成員參加的那種才能入單位的管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)科目是嗎？
鄒老師 
2018 04/02 13:08
你好，借方計(jì)入管理費(fèi)用等科目 ，貸方計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi)
不一定是全體人員的
84785033
2018 04/02 13:10
可以計(jì)入管理費(fèi)用---福利費(fèi)嗎?
鄒老師
2018 04/02 13:14
你好，不可以的，需要通過培訓(xùn)費(fèi)或職工教育費(fèi)科目核算
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