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問題已解決
老師，麻煩問一下小規(guī)模納稅人，增值稅有優(yōu)惠政策。月不超17，不超30，每張?jiān)鲋刀?，那如果說達(dá)到這個(gè)要求了，他這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做?。?/p>
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2024 03/05 10:18
84784991 
2024 03/05 10:27
好的，老師，我明白了，完事兒那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的話，那實(shí)際上也沒有錢到賬啊，那這個(gè)怎么回事兒？然后還記得營(yíng)業(yè)外收入增加，那也沒有錢吶。
家權(quán)老師 
2024 03/05 10:30
那個(gè)是免交的增值稅，怎么會(huì)有錢呢》實(shí)際就是你的銷售收入
84784991
2024 03/05 11:18
老師，那這里邊兒這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入怎么是怎么回事兒啊？
家權(quán)老師
2024 03/05 11:20
就是減免的增值稅，轉(zhuǎn)入的，本身就是你的銷售收入，
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