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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，母子公司做合并報(bào)表 母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000 子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 做合并報(bào)表時(shí)，需要再做抵銷分錄嗎？
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同學(xué)你好，理論上要做的，實(shí)際操作中，如果母公司沒有對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行重分類，來填寫資產(chǎn)負(fù)債表，就不需要做抵消分錄了，否則，需要做抵消分錄。
03/04 19:22
84785035 
03/04 19:24
如果母公司沒有對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行重分類？什么意思？
84785035
03/04 19:27
就是理論上應(yīng)該做抵銷分錄，但如果母公司將其他應(yīng)收款負(fù)數(shù)，重分類為正數(shù)，就需要做抵銷分錄？如果就現(xiàn)在這樣，就直接分別取數(shù)，正負(fù)相減為0，就不需要做抵銷分錄？
王雁鳴老師 
03/04 19:31
同學(xué)你好，重分類，就是把其他應(yīng)收款負(fù)數(shù)，填寫到資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)付款正數(shù)。是的，你理解正確。
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