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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅要調(diào)嗎？會(huì)計(jì)分錄？
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你好！如果只是轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，一般只需要補(bǔ)增值稅就可以了。
2018 03/30 14:36
84785042 
2018 03/30 14:54
稅務(wù)局要求調(diào)增企業(yè)所得稅，要調(diào)整張票的利潤(rùn)5萬，調(diào)去年報(bào)表，賬又不調(diào)，我都亂了，說作為白條進(jìn)貨。
分錄怎么處理才好，進(jìn)項(xiàng)又是今年轉(zhuǎn)出。
宋生老師 
2018 03/30 15:04
你好！如果要調(diào)所得稅的話是應(yīng)該這樣
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785042
2018 03/30 15:14
這樣的話借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)這個(gè)減少了應(yīng)該調(diào)減企業(yè)所得稅嗎？哪稅才7千，要調(diào)5萬，這感覺說不過去呢？
宋生老師
2018 03/30 15:16
你好！上面調(diào)了所得稅了。
你說什么要調(diào)5萬，稅是根據(jù)調(diào)增的金額乘以稅率來的
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