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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，借 信用減值損失 -10萬(wàn)，貸 應(yīng)收賬款-10萬(wàn)，這筆分錄什么意思？也就是說(shuō)：借應(yīng)收賬款 10萬(wàn) 貸：信用減值損失10萬(wàn)。對(duì)吧 如果計(jì)提壞賬：借 信用減值損失 貸 壞賬準(zhǔn)備，如果是沖銷：那也是 借 信用減值損失 負(fù)數(shù) 貸 壞賬準(zhǔn)備 負(fù)數(shù)，怎么是貸應(yīng)收賬款呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.是的，這壞賬的轉(zhuǎn)回
2.同事的這個(gè)分錄，他沒(méi)做對(duì)，要用壞賬準(zhǔn)備這個(gè)備抵科目的，因?yàn)橛昧藨?yīng)收賬款，以后客戶付款了，還得做營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)不合理的
02/28 07:04
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02/28 07:49
第一分錄 借 應(yīng)收 貸 信用減值損失 代表已經(jīng)確認(rèn)的壞賬收回了嗎？
廖君老師 
02/28 07:53
您好，是轉(zhuǎn)回，不是收回，沒(méi)有銀行存款科目
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02/28 07:55
不太明白：當(dāng)初計(jì)提的時(shí)候：借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準(zhǔn)備 如果轉(zhuǎn)回 也是沖減這兩個(gè)科目呀？
廖君老師
02/28 07:57
您好，是的，我上面也說(shuō)了，同事這個(gè)轉(zhuǎn)回分錄做錯(cuò)了，他的意思是轉(zhuǎn)回
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02/28 07:57
不太明白：當(dāng)初計(jì)提的時(shí)候：借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準(zhǔn)備 如果轉(zhuǎn)回 也是沖減這兩個(gè)科目呀？只有確認(rèn)壞賬的確收不回來(lái)的情況下：借 壞賬準(zhǔn)備 貸 應(yīng)收賬款（這個(gè)?有圖片的證據(jù)才可以）。
廖君老師
02/28 07:58
您好，是的，所有的分錄是
（1）壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)處理
①計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：
借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
②沖回已經(jīng)多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí)：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失
（2）壞賬損失的相關(guān)處理
①發(fā)生壞賬損失時(shí)的賬務(wù)處理
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
②收回壞賬時(shí)的賬務(wù)處理
借：銀行存款（實(shí)際收回的金額）
貸：應(yīng)收賬款等
借：應(yīng)收賬款等
貸：壞賬準(zhǔn)備
也可以合并成一個(gè)分錄，即
借：銀行存款
貸：壞賬準(zhǔn)備
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02/28 08:01
請(qǐng)問(wèn)老師，借 信用減值損失 -10萬(wàn)，貸 應(yīng)收賬款-10萬(wàn)，這筆不對(duì)是嗎。請(qǐng)問(wèn)正確的轉(zhuǎn)回分錄怎么做。
廖君老師
02/28 08:01
您好，是的，確實(shí)不對(duì)扔，正確是這樣
②沖回已經(jīng)多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí)：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失
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02/28 08:07
圖片的直接轉(zhuǎn)銷法什么意思？如果用直接轉(zhuǎn)銷法轉(zhuǎn)回分錄怎么寫(xiě)？
廖君老師
02/28 08:09
您好，是的，就是
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：信用減值損失
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