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發(fā)現(xiàn)前任會計在以前年度把銷售費用錯掛到主營業(yè)務(wù)成本了，這個要怎么調(diào)整 ？
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借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配未分配利潤，今年調(diào)整的話，多這一個，你能反結(jié)賬修改嗎？
02/27 15:49
84784948 
02/27 15:49
不好修改，查賬發(fā)現(xiàn)，從18年到23年，都掛錯了
郭老師 
02/27 15:50
那你按照上面的來做就可以了
84784948
02/27 15:52
是把一整個年度匯總一個金額做一賬憑證，還是按月做比較好
郭老師
02/27 15:53
你好可以的，匯總就行。
84784948
02/27 16:01
不需要通過“以前年度損益調(diào)整”這個科目嘛？
郭老師
02/27 16:03
你好，小企業(yè)會計準則不需要的
84784948
02/27 16:04
借利潤分配未分配利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本 然后再借銷售費用 貸利潤分配未分配利潤 這樣嘛？
沒有調(diào)過賬，對這方面不熟
郭老師
02/27 16:04
你這樣的話影響今年的營業(yè)成本和銷售費用。
84784948
02/27 16:06
那直接做 ：借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配未分配利潤 這樣會不會看不出來是調(diào)整了這個掛錯的賬
郭老師
02/27 16:07
對的，是的，看不出來的。
84784948
02/27 16:09
那結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成品還會涉及到庫存商品的數(shù)量和金額問題，這方面要怎么同步處理
郭老師
02/27 16:10
你把你當(dāng)時的賬務(wù)處理寫一下。
84784948
02/27 16:15
本期銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
本期車輛運輸用油
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
本期柴油損耗
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
車輛用油應(yīng)該記得銷售費用，損耗用油應(yīng)該記得管理費用吧
84784948
02/27 16:16
車輛用油和損耗，以前的會計全都計入主營業(yè)務(wù)成本了
郭老師
02/27 16:20
主營是什么的，如果是運輸?shù)脑?，加油費都可以做成本。
84784948
02/27 16:22
主營柴油批發(fā)，送油到手，車輛租用第三方，運輸車用的柴油自己承擔(dān)
84784948
02/27 16:23
主營沒有運輸，沒有運輸資質(zhì)
郭老師
02/27 16:25
那不影響你的庫存，你的這個運輸車也使用加油，你不也是減少了庫存商品。正確的應(yīng)該是借銷售費用，貸庫存商品。
84784948
02/27 16:27
是的，所以就不用管其它的，只就：做借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配未分配利潤來調(diào)整就完了對吧
郭老師
02/27 16:29
對，是的，是這么做的。
84784948
02/27 16:31
感謝老師耐心回答
郭老師
02/27 16:32
不用客氣，工作愉快。
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