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老師好，我們預(yù)付了下一年度的房租，掛的其他應(yīng)收款，但是發(fā)票是取得不了，那可不可以不做任何處理 不攤銷 直接就掛著往來

84785013| 提問時(shí)間：2024 02/27 13:10
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好那就正常進(jìn)入到成本費(fèi)用就可以你好，那就正常計(jì)入到成本費(fèi)用就可以了。匯算清繳納稅調(diào)整。
2024 02/27 13:11
84785013
2024 02/27 13:13
比如我預(yù)付的23年11月-24年11月的，那我計(jì)入攤銷到成本費(fèi)用里，是不是只能從24年1月攤銷到24年11月 計(jì)算的時(shí)候只能算11個(gè)月，不能按12個(gè)月攤銷
玲老師
2024 02/27 13:15
是從房屋租賃那個(gè)開始租賃那個(gè)時(shí)間攤銷的。
玲老師
2024 02/27 13:16
你交的是幾個(gè)月的就按照幾個(gè)月的來攤銷？
84785013
2024 02/27 13:17
但是現(xiàn)在是24年2月了，前面23年11月 12月 沒做任何的處理，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理，確定不會(huì)來發(fā)票了
玲老師
2024 02/27 13:18
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)收款。
84785013
2024 02/27 13:19
這樣太麻煩了，可不可以直接攤銷到24年里，反正不用稅前扣除了
玲老師
2024 02/27 13:20
你好正規(guī)處理不是這樣的要是金額特別小重要性原則可以直接做到24年。
84785013
2024 02/27 13:22
我23年就只做了一筆 支付房租的分錄，借：其他-房租50 貸：銀行50，那我23年應(yīng)該怎么做分錄
玲老師
2024 02/27 13:25
我給你寫了。補(bǔ)上二三年的費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)收款。
84785013
2024 02/27 13:26
借：以前年度損益調(diào)整50 貸：其他應(yīng)收50，關(guān)鍵我們沒有以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目
玲老師
2024 02/27 13:27
就用未分配利潤這個(gè)科目代替。
84785013
2024 02/27 13:31
23年支付 借：其他50 貸：銀行 50 24年進(jìn)行調(diào)整 借：未分配利潤50 貸：其他50，24年開始無票攤銷 借：待攤50 貸：其他應(yīng)收50 借：管理50/11 貸：待攤50/11 老師，你看下哪里有錯(cuò)誤。
玲老師
2024 02/27 13:32
你那個(gè)50元是總的金額還是多少？ 二三年只攤銷二三年那一部分的。
玲老師
2024 02/27 13:32
然后二四年不用計(jì)入待攤二四年是直接就計(jì)入當(dāng)月的成本費(fèi)用正?？颇俊?/div>
玲老師
2024 02/27 13:32
二三年是總的金額一次性做一個(gè)分錄。 24年按每一個(gè)月的金額做成本費(fèi)用里面。
84785013
2024 02/27 13:37
23年11月支付全部房租 借：其他應(yīng)收50 貸：銀行 50 24年調(diào)整 借：未分配利潤50/12 *2個(gè)月攤銷 貸：其他應(yīng)收 50/12 *2個(gè)月攤銷，24年開始就是正常 借：管理房租 貸：其他應(yīng)收 沖平 是這樣處理嗎
玲老師
2024 02/27 13:40
是的，這次這個(gè)是正確的對(duì)的。
84785013
2024 02/27 13:42
老師，那23年匯算清繳表上要不要做什么處理的，應(yīng)該不用吧，沒涉及到什么損益類的科目。
玲老師
2024 02/27 13:45
你好，這個(gè)二三年咱就回來發(fā)票了，這個(gè)可以稅前扣除的，不需要納稅調(diào)整。
84785013
2024 02/27 13:49
沒有發(fā)票，不管是23年還是24年 都沒有發(fā)票，23年也沒做過任何的攤銷，就24年做了 借：未分配利潤 攤銷23年2個(gè)月 貸：其他
玲老師
2024 02/27 13:50
做賬和有沒有發(fā)票沒有關(guān)系，然后咱們沒有發(fā)票的匯算清繳納稅調(diào)整就行了。
玲老師
2024 02/27 13:50
就按照上面的業(yè)務(wù)分錄處理沒有毛就按照上面的業(yè)務(wù)分錄處理，沒有毛病正確的，然后沒有發(fā)票的匯算清繳納稅調(diào)整。
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