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問題已解決
請問一下老師，我們1月份付了幾個專家一次性一整年的工資（2023年12月-2024年12月），因?yàn)槭切落浫肴藛T，申報時不給一次性扣除6萬元，所以如果2月一次性申報我就需要交稅，所以我做成員工借款，之后每個月做工資從借款扣除，之后每個月申報分?jǐn)倲?shù)的工資，可以嗎
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你轉(zhuǎn)賬備注的是什么呢
2024 02/26 14:53
84785044 
2024 02/26 14:54
2024年整年工資
王小山老師 
2024 02/26 15:01
原則上是不可以這樣分開申報的，因?yàn)閭€稅申報是按實(shí)際發(fā)放的金額申報的
王小山老師
2024 02/26 15:03
如果金額不是很大你可以先這樣申報，但涉及到查賬的話有可能需要補(bǔ)交個稅的
84785044
2024 02/26 15:04
一個專家一年15000元
84785044
2024 02/26 15:04
查到我需要補(bǔ)交個稅嗎
王小山老師
2024 02/26 15:06
查到的話就需要補(bǔ)交個稅了
王小山老師
2024 02/26 15:07
下次碰到這種情況可以分幾筆轉(zhuǎn)，或者備注就是轉(zhuǎn)賬，你再分月申報
84785044
2024 02/26 15:07
或者我不做借款，這樣做，那個比較好
支付的時候，借：應(yīng)付職工薪酬15000，貸 ：銀行存款15000
然后按月做計(jì)提的分錄，借：管理費(fèi)用 15000/12，貸：應(yīng)付職工薪酬 15000/12。 按計(jì)提數(shù)每個申報
王小山老師
2024 02/26 15:11
支付時可以計(jì)入其他應(yīng)付款，計(jì)提時再把其他應(yīng)付款沖掉
王小山老師
2024 02/26 15:13
支付時
借：其他應(yīng)付款15000
貸：銀行存款15000
計(jì)提時：
借：管理費(fèi)用 （ 盡量不要整五千計(jì)提）
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款
84785044
2024 02/26 15:13
借：其他應(yīng)收款15000，貸：應(yīng)付職工薪酬15000，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行嗎，之后每個月做一筆，借：管理費(fèi)用-工資，貸：其他應(yīng)收款，是嗎
王小山老師
2024 02/26 15:16
應(yīng)付職工薪酬科目先不要使用，先掛往來，按月計(jì)提時再轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬吧
84785044
2024 02/26 15:17
好，支付計(jì)提摘要怎么寫，還有需要每個月做工資表嗎
84785044
2024 02/26 15:18
其他應(yīng)付款二級科目怎么寫呢，寫工資不太好吧
王小山老師
2024 02/26 15:20
支付時可以備注預(yù)付***款項(xiàng)，計(jì)提時寫：計(jì)提***幾月份工資，需要做工資表
84785044
2024 02/26 15:21
支付時預(yù)付工資可以嗎，其他應(yīng)付款二級科目也寫預(yù)付工資
王小山老師
2024 02/26 15:33
其他應(yīng)付款二級可以直接寫這個人的名字
王小山老師
2024 02/26 15:34
可以備注預(yù)付工資
84785044
2024 02/26 15:45
請問一下是不是一個月工資，一月份計(jì)提，二月份支付，三月份申報
王小山老師
2024 02/26 15:48
如果是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，那2月申報的1月工資，
如果當(dāng)月工資下月15號支付，一般情況下3月才能申報1月份的工資，
84785044
2024 02/26 15:50
我們工資是1月份工資，2?5日左右支付，那是不是3月才申報呢
王小山老師
2024 02/26 15:51
你預(yù)付的這個就按當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放來申報吧
王小山老師
2024 02/26 15:54
1月工資2.25號支付，還是1.25號支付呢
84785044
2024 02/26 15:55
2月5日支付
王小山老師
2024 02/26 15:56
那3月份申報的是1月份的工資
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