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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的殘保金今年繳納，沒(méi)有計(jì)提，怎么處理？還需要補(bǔ)提嗎？
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你好可以補(bǔ)充具體借未分配利潤(rùn)或者以前年度是一條你好，可以補(bǔ)充計(jì)提借未分配利潤(rùn)或者以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
02/26 09:38
84784972 
02/26 09:40
老師殘保金必須要計(jì)提嗎？要是調(diào)整是不要調(diào)整23年12月的會(huì)計(jì)報(bào)表，匯算清繳要怎么做
玲老師 
02/26 09:40
你好，要是按期交的權(quán)責(zé)發(fā)生制，所以你就要計(jì)提也要調(diào)整。
玲老師
02/26 09:40
則發(fā)生制嗎？你看一下你要是去年的你沒(méi)有計(jì)提就要按照我說(shuō)這樣處理。
84784972
02/26 09:43
殘保金核的是按年繳納。去年一年都沒(méi)有計(jì)提。今年要交了2萬(wàn)多。
玲老師
02/26 09:43
你好，那就把去年需要交的先計(jì)提上，因?yàn)樗鼘儆谌ツ甑馁M(fèi)用。
84784972
02/26 09:44
那12月份已經(jīng)申報(bào)的報(bào)表要變更嗎，匯算清繳也要改嗎
玲老師
02/26 09:46
是的，你上一年沒(méi)有計(jì)提上一年已經(jīng)發(fā)生了這個(gè)殘保金，所以你要做更正申報(bào)。
84784972
02/26 09:49
那就是分錄寫(xiě)在今年，要去更正去年的報(bào)表。
玲老師
02/26 09:51
啊是的可以這樣處理，用以前年度損益調(diào)整這個(gè)分錄科目。
84784972
02/26 10:03
老師，我們應(yīng)交3千多，最后減免了不用交了，還要補(bǔ)計(jì)提嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做
玲老師
02/26 10:04
你好 可以不計(jì)提? ?可以
84784972
02/26 10:10
那今年我分錄怎么做。借：管理費(fèi)用-殘保金 3000貸：營(yíng)業(yè)外收入3000嗎？還是不做分錄了
玲老師
02/26 10:12
你好。這個(gè)咱直接就知道，符合減免不用交，咱可以不做分錄。
84784972
02/26 10:13
好的謝謝老師，那企業(yè)所得稅也一樣是吧，就是不用交稅也不用計(jì)提對(duì)吧
玲老師
02/26 10:17
也是這樣對(duì)的是這也是這樣對(duì)的，是這樣的對(duì)的。
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