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去年的殘保金今年繳納，沒有計提，怎么處理？還需要補提嗎？
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你好可以補充具體借未分配利潤或者以前年度是一條你好，可以補充計提借未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整貸其他應付款。
2024 02/26 09:38
84784972 
2024 02/26 09:40
老師殘保金必須要計提嗎？要是調(diào)整是不要調(diào)整23年12月的會計報表，匯算清繳要怎么做
玲老師 
2024 02/26 09:40
你好，要是按期交的權責發(fā)生制，所以你就要計提也要調(diào)整。
玲老師
2024 02/26 09:40
則發(fā)生制嗎？你看一下你要是去年的你沒有計提就要按照我說這樣處理。
84784972
2024 02/26 09:43
殘保金核的是按年繳納。去年一年都沒有計提。今年要交了2萬多。
玲老師
2024 02/26 09:43
你好，那就把去年需要交的先計提上，因為它屬于去年的費用。
84784972
2024 02/26 09:44
那12月份已經(jīng)申報的報表要變更嗎，匯算清繳也要改嗎
玲老師
2024 02/26 09:46
是的，你上一年沒有計提上一年已經(jīng)發(fā)生了這個殘保金，所以你要做更正申報。
84784972
2024 02/26 09:49
那就是分錄寫在今年，要去更正去年的報表。
玲老師
2024 02/26 09:51
啊是的可以這樣處理，用以前年度損益調(diào)整這個分錄科目。
84784972
2024 02/26 10:03
老師，我們應交3千多，最后減免了不用交了，還要補計提嗎？會計分錄怎么做
玲老師
2024 02/26 10:04
你好 可以不計提? ?可以
84784972
2024 02/26 10:10
那今年我分錄怎么做。借：管理費用-殘保金 3000貸：營業(yè)外收入3000嗎？還是不做分錄了
玲老師
2024 02/26 10:12
你好。這個咱直接就知道，符合減免不用交，咱可以不做分錄。
84784972
2024 02/26 10:13
好的謝謝老師，那企業(yè)所得稅也一樣是吧，就是不用交稅也不用計提對吧
玲老師
2024 02/26 10:17
也是這樣對的是這也是這樣對的，是這樣的對的。
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