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那我匯算清繳調(diào)增利潤表數(shù)據(jù)不一祥，不用修改財報年報嘛

反過來不行的，清算套表先申報時，應(yīng)該會有提示的。財務(wù)年報沒報

比如23年財報不用交稅，24年匯算調(diào)增交稅，那利潤表數(shù)據(jù)不就對不上了。

假如涉及利潤表的變動的，要重新申報 納稅調(diào)整的部分不涉及利潤表 不用重新申報年報

同學(xué)你好。是這樣理解的 所得稅主表的部分 是分好幾個部分來的。 利潤表 納稅調(diào)整表 彌補表 等等 因此，主表上涉及的 和利潤表 不一致的部分 系統(tǒng)會需報警

老師的意思，先申報年報，在申報匯算，調(diào)增不影響利潤表

比如說23年暫估費用，不交稅，匯算直接調(diào)增就好了

對的。 年報的數(shù)據(jù)先申報 年報中利潤總額 要和 所得稅主表的 利潤總額是一樣的 納稅調(diào)整的部分 最終的結(jié)果 只影響 應(yīng)交所得稅的計算。這部分不會再影響到利潤表的改變了 否則會 死循環(huán) 因此，一定先 年報 后 所得稅匯算清繳申報

那匯算交的稅不用計提然后在繳納了吧

23 年 暫估部分，假如 24 年來發(fā)票了， 要在所得稅主表中申報， 那就先把 稅務(wù)局的 利潤表先改過來。 提交后，主表會根據(jù)各報表的勾稽關(guān)系自動做出判斷的

不需要了。本身 稅會就是有差異存在的 實際繳納后，稅金差異放在 24 年帳上就行 或者通過 以前年度損益調(diào)整 科目 體現(xiàn)

繳納不用做分錄嘛

23年暫估，為什么要改利潤表，24年來發(fā)票，直接紅沖不就好了嘛，沒有匯算調(diào)增不就可以了

同學(xué)你好！ 【2024年繳納不用做分錄嘛】 ----要做的， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 2023年時，如果有利潤。應(yīng)當(dāng)計提稅費 借：企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2023年暫估的成本或者費用 不準的情況下，2024年發(fā)票收到時 1）1種處理，就直接做在2024年，當(dāng)作2024年費用或成本。 2）另1種處理，就是 用【以前年度損益調(diào)整】把它算到23年的利潤里去 ? ?在24年5月31號前，進行所得稅清算申報時，調(diào)整給稅務(wù)局申報的利潤表 然后，所得稅主表中 就是正確的申報了。

都是小企業(yè)準則，為什么要調(diào)整

同學(xué)你好！ 如果是小企業(yè)準則 ，如果覺得費用暫估的不合理，? 如果覺得有必要，也是可以調(diào)賬的 只是不用【以前年度損益調(diào)整】這個會計科目

暫估費用，5月來了一部分，不應(yīng)該先紅沖嘛，然后剩下的匯算調(diào)增，難道老師的意思不用紅沖嘛

沒有不合理，只是暫估部分，在匯算之前來了一部分發(fā)票，紅沖一部分，剩下的調(diào)增不就好了嘛

同學(xué)你好！ 1)2023年5月暫估來了一部分。假如是原材料? 剩余的要調(diào)整的這個數(shù)據(jù)，? 在匯算申報時，不是? 【納稅調(diào)整表 】里填寫。 是在【利潤表】里填寫成正確的，主表就會帶出正確的數(shù)據(jù)。 然后，這個數(shù)據(jù)在2024年的賬上，直接做 會計分錄： 借或者貸：原材料? 貸或者借：未分配利潤 這樣才能保持 匯算報表? 和 你的財務(wù)賬一致 這樣做，不影響2024年當(dāng)期利潤 2)而不是說，你直接做在2024年某月 借或者貸：原材料? 貸或者借：管理費用 等 然后，結(jié)轉(zhuǎn)損益 貸或者借：管理費用 等 借或者貸：本年利潤 如果這樣做， 這筆賬是影響 到 2024年當(dāng)期利潤了

23暫估的費用，24年來了一部分，不能直接匯算調(diào)增嘛，還要調(diào)增利潤表？

同學(xué)你好 匯算調(diào)增可以的，是說，不是填寫在 匯算套表里，的【納稅調(diào)整表】中 而是填寫在 【利潤表】和【 管理費用表】 里， 然后，這些個數(shù)據(jù)，自動帶入到 主表 里

你說的是匯算的管理費用表，那一欄呢

不是要先紅沖嘛，我的意思財報要不要調(diào)整

同學(xué)你好！ 你的管理費用里2級明細，是哪個科目暫估多了或者少了， 就在那一行 調(diào)整，就行 你要是打算把這個費用，在2024年6月前的所得稅匯算時 計入 稅務(wù)局的相關(guān)報表時， ?那么，假定2月才能拿到發(fā)票，差異金額=100元。咨詢費 1）會計財務(wù)賬上， 借：未分配利潤? 100 貸：應(yīng)付賬款? 100 保證不影響 2024年當(dāng)期的利潤表數(shù)據(jù)。 2023年的財務(wù)賬上的利潤表不用改。 2）稅務(wù)局的申報 【2023年期間費用表】上管理費用中? 咨詢費? 那一行 【2023年利潤表】 管理費用 原來的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上 直接加上 這 100元 總結(jié)： 稅局的財報 要改 公司里的財報不要改