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老師，先開票后發(fā)貨，這種情況下，比如2023年10月先開完票，發(fā)貨時是2024年2月，這種情況咋那么賬務處理？
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你好，確認收入結轉成本在2023年吧。
02/23 16:55
郭老師 
02/23 16:55
你開了發(fā)票，增值稅得申報，如果你收入不做的話，你增值稅申報表和所得稅的申報表不一致。
84785017 
02/23 16:57
沒發(fā)貨，不能確認收入呢
郭老師
02/23 16:59
借銀行
貸預收賬款，應交稅費、應交增值稅銷項。
發(fā)貨之后借預收賬款貸主營業(yè)務收入，
借主營業(yè)務成本貸庫存商品。
84785017
02/23 17:00
平時按照您的分錄處理，那如果開票與發(fā)貨 跨年了，需要特殊處理嗎？
郭老師
02/23 17:02
你好，需要特殊處理，2023年確認收入，結轉成本，成本暫估。
84785017
02/23 17:07
那如果到2023年底還沒有采購了，出不來暫估成本金額，怎么辦??？
郭老師
02/23 17:08
自己暫估，只要比收入少就行。
郭老師
02/23 17:08
暫估本來就是不準確的，你不用太準確了。
84785017
02/23 17:10
自己暫估，那匯算清繳前要是還沒采購，就得沖回暫估，利潤就漲上來了，領導就瘋了
84785017
02/23 17:10
這種情況怎么辦呢？
郭老師
02/23 17:10
那你們提前別開發(fā)票，這種情況下。
郭老師
02/23 17:10
先開了發(fā)票，就有這個弊端。
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