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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)怎么入賬呢，目前沒有收到發(fā)票或收據(jù)
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同學(xué)你好
這個(gè)做往來科目
02/23 11:48
84785012 
02/23 11:57
具體的 謝謝
84785012
02/23 11:58
我需要把收款人新增進(jìn)去嗎? 這個(gè)需要報(bào)稅嗎? 稅前扣除是怎么做呢 謝謝
樸老師 
02/23 12:04
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
84785012
02/23 13:08
其他嗎，不屬于捐贈(zèng)嗎
樸老師
02/23 13:09
有發(fā)票或者捐贈(zèng)收據(jù)之后再做
84785012
02/23 13:17
那是收到發(fā)票或收據(jù)在報(bào)稅嗎？怎么個(gè)稅前扣除呢 具體點(diǎn) 謝謝
樸老師
02/23 13:22
同學(xué)你好
對的
這個(gè)可以的
84785012
02/23 13:25
怎么稅前扣除呢，
樸老師
02/23 13:27
同學(xué)你好
有正式發(fā)票按對應(yīng)的捐贈(zèng)比例扣除
84785012
02/23 13:31
沒太懂，比例我在哪里查看呢？ 報(bào)稅時(shí)填哪里呢
樸老師
02/23 13:34
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
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