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老師,有采購報(bào)銷的財(cái)務(wù)制度嗎

84784964| 提問時(shí)間:02/22 19:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會(huì)計(jì)師
稍等一會(huì)給你發(fā)過去
02/22 19:26
84784964
02/22 19:27
要詳細(xì)的,謝謝
郭老師
02/22 19:30
報(bào)銷要求 (1)凡須報(bào)銷的部門(職工)必須嚴(yán)格按照報(bào)銷流程辦理,未經(jīng)正當(dāng)?shù)膱?bào)銷程序一律不予報(bào)銷。 (2)報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得相應(yīng)單據(jù),如:合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等;原則上必須是增值稅發(fā)票(由國家稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù))才能報(bào)銷。 (3)原始憑證不得涂改、挖補(bǔ),發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)由出據(jù)單位重開,不得在原始憑證上更改。 (4)所有的報(bào)銷均遵循“誰支出,誰報(bào)銷”的原則,嚴(yán)禁假借他人名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。報(bào)銷事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)實(shí)報(bào)實(shí)銷,嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用行為。 二、報(bào)銷流程 (1)一般費(fèi)用報(bào)銷流程: 發(fā)起人/報(bào)銷人--上級部門負(fù)責(zé)人審核--財(cái)務(wù)復(fù)核--總經(jīng)理審批--出納支付并截圖給到報(bào)銷人 (2)職責(zé)分工: 1. 流程發(fā)起人/報(bào)銷人:因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù),對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)確保其完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性,并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件和資料。 2. 上級部門負(fù)責(zé)人:對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及經(jīng)辦人提供的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核,對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。 3. 財(cái)務(wù)人員:審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定,審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相關(guān)要求,審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相關(guān)的項(xiàng)目和內(nèi)容,對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始憑證及填寫不規(guī)范的行為提出對應(yīng)的處理意見。 4. 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān):從財(cái)務(wù)專業(yè)角度上對所有的費(fèi)用單據(jù)及資金付款的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。對財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行指導(dǎo),監(jiān)督及合理規(guī)劃,為公司經(jīng)營者做出決策給予合理建議。 5. 總經(jīng)理:對于重要事項(xiàng)業(yè)務(wù)或特殊業(yè)務(wù)事由及其金額的合理性做出相關(guān)審批意見。 三、報(bào)銷時(shí)限 (1)無特殊原因當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷,最遲不得超過三個(gè)月(以增值稅發(fā)票開票日期為準(zhǔn)),逾期單據(jù),財(cái)務(wù)部不再受理,由此造成損失,由報(bào)銷人自行承擔(dān)。 (2)跨年度的費(fèi)用報(bào)銷必須在次年1月25日前填單申請報(bào)銷,年終結(jié)算后,無特殊原因不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。 四、支付時(shí)限 報(bào)銷款支付時(shí)間一般為每個(gè)月25號支付,如急需付款請求,應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通并請示部門上級同意后,出納可進(jìn)行付款。
84784964
02/22 20:01
多謝老師
郭老師
02/22 20:02
不用客氣 工行愉快
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