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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，工商年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是填匯算清繳之后的數(shù)據(jù)還是匯算清繳之前的數(shù)據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是匯算清繳之前的數(shù)據(jù)填寫的
02/22 09:18
84785029 
02/22 09:23
因?yàn)閰R算清繳有調(diào)整，那工商年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)就和稅務(wù)年報(bào)的數(shù)據(jù)不一致了？
東老師 
02/22 09:24
調(diào)整只是稅務(wù)的調(diào)整 賬上不動(dòng)的 所以不涉及
84785029
02/22 09:26
所得稅變了，凈利潤(rùn)、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額不都跟著變了嗎？
東老師
02/22 09:27
所得稅你得提前計(jì)提出來 你要是沒計(jì)提的話 就按照繳納的填
84785029
02/22 09:28
匯算清繳的所得稅是提前計(jì)提出來的嗎？不是匯算水表繳的時(shí)候才出來的嗎？
84785029
02/22 09:29
一般不都是次年5月底之前才匯算清繳嗎？
東老師
02/22 09:30
你得提前判斷哪些 需要調(diào)增的? 然后提前算出交多少 然后再計(jì)提
84785029
02/22 09:35
如果計(jì)提的和最后匯算清繳的不一致，怎么處理？
東老師
02/22 09:36
那就按照實(shí)際繳納的來填寫
84785029
02/22 09:40
那賬上怎么弄??？比如原來計(jì)提所得稅100，匯算的時(shí)候200
東老師
02/22 09:41
補(bǔ)提? 借以前年度損益調(diào)整? 借應(yīng)交稅費(fèi)? 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? 貸以前年度損益調(diào)整??
84785029
02/22 09:42
我是小準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？
東老師
02/22 09:45
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅就成了
84785029
02/22 09:54
我大概聽明白您說的意思了，我給您總結(jié)一下，您看我理解的對(duì)不對(duì)，您是說2024年5月底匯算清繳2023年要交的所得稅，要在2023年12月31日關(guān)賬前要先計(jì)提出來，在賬上做分錄，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交所得稅，次年匯算清繳完就直接交稅，借：應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款就可以了，這樣就不會(huì)出現(xiàn)次年調(diào)整所得稅，凈利潤(rùn)、負(fù)債總額和所有者權(quán)益總額數(shù)據(jù)不一致的情況了， 是這樣嗎？
東老師
02/22 09:57
對(duì)的沒錯(cuò)的，就是您理解的這個(gè)意思
84785029
02/22 10:00
那如果出現(xiàn)我關(guān)賬前計(jì)提了所得稅200，匯算清繳時(shí)實(shí)際只用再交100，這種情況我怎么處理？
東老師
02/22 10:11
按照我上面的再補(bǔ)提就行了
84785029
02/22 10:20
不是，我是說當(dāng)年計(jì)提的多，次年交的少，再計(jì)提不就更多了嗎？關(guān)賬前計(jì)提了所得稅200，匯算清繳時(shí)實(shí)際只用再交100，這種情況我怎么處理？
東老師
02/22 11:33
按照上面的做相反的會(huì)計(jì)分錄就行
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