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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，如果股東為家庭消費(fèi)，到年底未歸還，跨年歸還了。且公司虧損。還視同分紅對(duì)嗎，那么代扣代繳分紅個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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是的還是要代扣個(gè)人所得稅的。借未分配利潤貸應(yīng)付股利借應(yīng)付股利貸，銀行存款應(yīng)交個(gè)稅。
借應(yīng)交個(gè)稅貸銀行存款。
2024 02/21 11:43
84785045 
2024 02/21 11:44
虧損計(jì)提的是個(gè)稅部分對(duì)嗎
玲老師 
2024 02/21 11:45
也是按照正常的分紅那個(gè)分錄給你寫的。
玲老師
2024 02/21 11:45
他后期要是還回來，你可以把這個(gè)分錄沖減的。
84785045
2024 02/21 11:49
我是年底沒做分錄。次年一月份做。股東也是一月份還款的。這種請(qǐng)款也按照正常分紅分錄做。然后再?zèng)_減嗎
玲老師
2024 02/21 11:51
可以的，可以這樣處理，可以的。
84785045
2024 02/21 12:04
我做的分錄是：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)測：分紅借：未分配利潤 貸：應(yīng)付利潤 ；計(jì)提個(gè)稅：借：應(yīng)付利潤 貸：應(yīng)交個(gè)稅；歸還借款時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款。應(yīng)付利潤沖紅是嗎
玲老師
2024 02/21 12:06
歸還時(shí)做前面。相反分錄就行了。
84785045
2024 02/21 12:11
那其他應(yīng)付款還是掛賬？
玲老師
2024 02/21 12:13
對(duì)我看錯(cuò)了，把其他應(yīng)付款沖了對(duì)。他已經(jīng)把錢還了。
84785045
2024 02/21 12:18
那我的分錄是對(duì)的。再把未分配利潤沖回就行了
玲老師
2024 02/21 12:22
你好 對(duì)的 是這樣處理的?
84785045
2024 02/21 12:24
好的謝謝
玲老師
2024 02/21 12:28
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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