问题已解决

老師我們23年團(tuán)體意外險(xiǎn)保費(fèi)交了幾千，現(xiàn)在24年有一些退保了，保險(xiǎn)費(fèi)也退回來(lái)了，這筆退回來(lái)的款需要怎么做賬啊

84784953| 提问时间：2024 02/20 11:43
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王曉曉老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，直接借:銀行存款 管理費(fèi)用（紅字）
2024 02/20 11:45
84784953
2024 02/20 11:46
好的 謝謝老師
84784953
2024 02/20 11:48
我一月份交的去年四季度企業(yè)所得稅沒計(jì)提，現(xiàn)在拿到銀行回單可以這樣做分錄嗎，借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅
王曉曉老師
2024 02/20 11:49
你如果可以反結(jié)賬，最好反結(jié)賬計(jì)提一下
84784953
2024 02/20 11:54
可以反結(jié)賬的，那就是反結(jié)帳的時(shí)候計(jì)提了，匯算清繳在按照我反結(jié)帳后的報(bào)表申報(bào)就行是吧
王曉曉老師
2024 02/20 11:56
是的就是這個(gè)意思的了
84784953
2024 02/20 11:57
那計(jì)提的時(shí)候怎么做，交的時(shí)候怎么，還有退回一部分的時(shí)候怎么做啊
84784953
2024 02/20 11:57
老師可以幫我把分錄寫一下嗎
王曉曉老師
2024 02/20 12:03
你說(shuō)保險(xiǎn)還是稅金的分錄？
84784953
2024 02/20 12:03
稅金的分錄
王曉曉老師
2024 02/20 12:09
借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 交的時(shí)候借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款
84784953
2024 02/20 12:13
這是計(jì)提的
FAILED
84784953
2024 02/20 12:14
這是交的時(shí)候做的
FAILED
王曉曉老師
2024 02/20 12:14
嗯呢，可以的呀同學(xué)
84784953
2024 02/20 12:15
在要是匯算清繳退回了一些，是借銀行存款，貸所得稅費(fèi)用嗎
王曉曉老師
2024 02/20 12:18
過(guò)一下應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目
84784953
2024 02/20 12:18
那還是麻煩老師幫我寫一下
王曉曉老師
2024 02/20 12:18
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需要走以前年度損益調(diào)整科目
84784953
2024 02/20 12:19
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王曉曉老師
2024 02/20 12:20
那就不需要用到以前年度損益調(diào)整科目了
84784953
2024 02/20 12:22
那退回了的分錄怎么做，老師可以幫忙做出來(lái)嗎
王曉曉老師
2024 02/20 12:23
借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:所得稅費(fèi)用（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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