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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩問一下多扣的進(jìn)項(xiàng)是不是這樣做
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同學(xué)你好 圖片看不清楚 但是您的意思是進(jìn)項(xiàng)稅額賬上有余額嗎？可以直接留下期抵扣即可 如果是之前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 涉及到轉(zhuǎn)出的話 再從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用等科目
2024 02/19 13:58
84784954 
2024 02/19 14:11
我這個(gè)月多抵扣的進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，剩了一點(diǎn)可以這樣做分錄嗎
還有老師2024年信息技術(shù)服務(wù)的加計(jì)5%加計(jì)抵減還可以抵嗎
cassie 老師 
2024 02/19 14:14
月末，如果有留抵稅額，企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會(huì)計(jì)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
如果有應(yīng)交未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
cassie 老師
2024 02/19 14:15
另外 加計(jì)抵減部分本月沒有遞減的 可以累積到下個(gè)月 但在賬面上不顯示 只是在實(shí)際遞減中入其他收益科目
84784954
2024 02/19 14:24
是加計(jì)抵減這個(gè)政策今年沒有了，但是去年剩余的加計(jì)抵減還可以抵嗎
cassie 老師
2024 02/19 14:35
同學(xué) 那不可以的 已經(jīng)沒有的政策就不可以累積并遞減了哈
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