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所得稅匯算清繳必須跟年報(bào)一致？

年度財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳的數(shù)據(jù)是需要一致的。 所得稅匯算清繳報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不符,按照一般情況來(lái)講,是需要更改匯算清繳報(bào)表的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)保持一致,所以要重新修改數(shù)據(jù). 注意:在匯算清繳與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)生成中,若涉及損益的通過(guò)以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)(如招待費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的差異);不涉及損益的直接將以前年度的錯(cuò)賬沖回重做. 補(bǔ)充:匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送范圍:企業(yè)所得稅匯算清繳要求報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和損益表,現(xiàn)金流量表可以不報(bào)送. 財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)或預(yù)算單位一定時(shí)期資金、利潤(rùn)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表.我國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)表的種類、格式、編報(bào)要求,均由統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度作出規(guī)定,要求企業(yè)定期編報(bào). 匯算清繳是指所得稅和某些其他實(shí)行預(yù)繳稅款辦法的稅種,在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作

2023年的12月給員工打了6萬(wàn)備用金，2023年12月底其他應(yīng)收款為6萬(wàn)，報(bào)銷票2024年2月才收到，在2024年2月做會(huì)計(jì)分錄 借：未分配利潤(rùn) 6貸：其他應(yīng)收款 6，2023年的年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)收款填0對(duì)嗎？

同學(xué)你好 您的暫估款沒(méi)有入成本費(fèi)用嗎？只是掛往來(lái)賬務(wù)了？如果是這樣的話 需要核實(shí)區(qū)分該6萬(wàn)花銷是發(fā)生在23年還是24年 如果是23年發(fā)生了已經(jīng) 那么成本費(fèi)用應(yīng)該調(diào)整至23年 如果已經(jīng)結(jié)賬年報(bào) 以以前年度損益調(diào)整替代利潤(rùn)科目 如果備用金的發(fā)生費(fèi)用是24年 就不需要調(diào)整相關(guān)的科目和賬務(wù)處理 年報(bào)也按照23年實(shí)際未發(fā)生的填寫即可。

23年的費(fèi)用，24年票才到

如果費(fèi)用不做到2023年， 2023年年報(bào)的其他應(yīng)收款2023年末有余額，會(huì)不會(huì)還得交個(gè)稅啊？

一般不會(huì)的哈 只是會(huì)有一定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 不會(huì)涉及稅收