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老師，您好，請問公司購買紅酒用于業(yè)務招待，對方開的專票，我做賬的時候需要怎么做分錄呢
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借庫存商品
應交稅費，應交增值稅進項，
貸銀行存款
送出去，借銷售費用，
貸庫存商品
應交稅費，應交增值稅銷項
2024 02/18 17:00
84785031 
2024 02/18 17:03
這個進項可以抵扣嗎
郭老師 
2024 02/18 17:03
那因為你視同銷售了。
郭老師
2024 02/18 17:03
可以的，因為你視同銷售了。
84785031
2024 02/18 17:03
我可以不可以直接做，借：管理費用-業(yè)務招待費；貸銀行存款？
郭老師
2024 02/18 17:03
這種有風險，因為你沒有交稅。
84785031
2024 02/18 17:05
送出去，借銷售費用，
貸庫存商品
應交稅費，應交增值稅銷項 按老師這樣做的話，那我做銷項稅的時候是自己計算？還要開票出去？
84785031
2024 02/18 17:06
按老師的思路，那我就是相當于買進，賣出一樣？我直接做招待費用，進項稅轉出的話呢？
郭老師
2024 02/18 17:07
自己計算的
不一樣的，一個是影響你的銷售額，因為你這個系統(tǒng)銷售了之后，你所得稅那邊是需要視同銷售的。而且這個增值稅是根據(jù)市場價格乘以稅率。
84785031
2024 02/18 17:09
我直接做招待費，就不存在銷不銷售了哇？
郭老師
2024 02/18 17:09
可是這種有風險不是吧？風險點就是稅款繳納的少了
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