問(wèn)題已解決

老師，計(jì)提所得稅費(fèi)用，是不是看3月底，6月底，9月底，12月底的本年累計(jì)中的利潤(rùn)總額，*0.25

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：02/18 13:03
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，是的看這四個(gè)月底利潤(rùn)總額，然后如果你是小型微利實(shí)際稅率按 5%.高新等稅率用15%
02/18 13:05
84784988
02/18 13:18
老師，計(jì)提的時(shí)候，是按一個(gè)季度的盈利算嗎？
84784988
02/18 13:19
如果上個(gè)季度虧損2萬(wàn)，要怎么計(jì)算
王曉曉老師
02/18 13:20
第一季度是按季度算
王曉曉老師
02/18 13:20
后邊按累計(jì)金額計(jì)算
84784988
02/18 13:31
老師，可以舉個(gè)例子嗎
王曉曉老師
02/18 13:34
比如第一季度利潤(rùn)總額10萬(wàn)，稅率25%.第一季度所得稅費(fèi)用10*25%=2.5.第二季度利潤(rùn)表本年累計(jì)利潤(rùn)總額30萬(wàn)，那全年需要計(jì)提數(shù)是30*25%=7.5.因?yàn)橹耙呀?jīng)提了2.5，所以本期計(jì)提數(shù)是7.5-2.5=5
84784988
02/18 13:39
計(jì)提第一季度所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用2.5萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2.5萬(wàn)，第二季度的金額就是5萬(wàn)，對(duì)嗎
王曉曉老師
02/18 13:46
是的，理解的是正確的
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