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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模公司出售自己使用的二手車，已開普票，這張普票確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入嗎？
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你好！是做其他業(yè)務(wù)收入了
2024 02/18 11:29
84785029 
2024 02/18 11:32
那就是應(yīng)收賬款，其他業(yè)務(wù)收入
84785029
2024 02/18 11:32
那我轉(zhuǎn)入清理時(shí)候不是要把收到的錢轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理嗎
宋生老師 
2024 02/18 11:34
你好！是的。按書上的要求，做憑證是固定資產(chǎn)清理。
但是申報(bào)的時(shí)候，是要申報(bào)收入
84785029
2024 02/18 11:39
比如我賣車1萬，那么做賬是借：銀行存款1萬，貸：固定資產(chǎn)清理9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 99.01 嗎？還是改成其他業(yè)務(wù)收入？
84785029
2024 02/18 11:39
我報(bào)表里面沒有收入，企業(yè)所得稅是要手動(dòng)加進(jìn)去？
宋生老師
2024 02/18 11:40
你好！按書上的要求，是計(jì)入固定資產(chǎn)清理。但是因?yàn)槟汩_發(fā)票，這個(gè)金額要填入收入行
84785029
2024 02/18 11:43
就是報(bào)企業(yè)所得稅和財(cái)報(bào)時(shí)候要改是嗎？
宋生老師
2024 02/18 11:44
你好！是的。就是這樣理解
84785029
2024 02/18 11:50
那我改收入報(bào)稅之后我的利潤表就和賬面不一致，那資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系不就也不對(duì)了嗎？
宋生老師
2024 02/18 11:52
你好！資產(chǎn)負(fù)債表是一樣的了
84785029
2024 02/18 11:55
額，這個(gè)我沒明白，我做完賬之后固定資產(chǎn)清理已經(jīng)沒了，只有營業(yè)外收入或支出了，我在報(bào)稅時(shí)候又加了一筆其他業(yè)務(wù)收入，那利潤表不就是多了收入嗎？那我的利潤怎么能對(duì)上資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤？
宋生老師
2024 02/18 12:19
你好！你申報(bào)所得稅的時(shí)候，可以入到營業(yè)外收入
但是這個(gè)開發(fā)票，要交增值稅，你申報(bào)增值稅的時(shí)候，要填到收入里面。是這個(gè)意思
84785029
2024 02/18 12:23
就是增值稅報(bào)收入，企業(yè)所得稅是按做賬來報(bào)。那么這個(gè)利潤表里沒有收入和增值稅報(bào)收入不匹配會(huì)有影響嗎？
宋生老師
2024 02/18 13:13
利潤表里面是體現(xiàn)在營業(yè)外收入的
84785029
2024 02/18 14:23
好的，就是增值稅按開票報(bào)進(jìn)去，企業(yè)所得稅做賬正常固定資產(chǎn)清理，最后有利得是營業(yè)外收入，損失就是營業(yè)外支出。
宋生老師
2024 02/18 14:52
您好，是的，就是這樣操作
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