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問(wèn)題已解決
老師，你好，就是前兩三年無(wú)形資產(chǎn)攤銷少計(jì)提，2023年12月把前兩年的補(bǔ)計(jì)提可以嗎？分錄怎么寫(xiě)，可以直接補(bǔ)提管理費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)攤銷貸累計(jì)攤銷可以嗎？年度匯算清繳個(gè)有影響
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新年好，可以補(bǔ)攤銷。
分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：累計(jì)攤銷
是 影響??年度匯算清繳的
02/17 14:45
84785035 
02/17 14:50
老師，所得稅怎么減少呢
84785035
02/17 14:52
不能直接補(bǔ)計(jì)提借管理費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)攤銷嗎
鄒老師 
02/17 14:53
你好，不能直接補(bǔ)計(jì)提借管理費(fèi)用? 無(wú)形資產(chǎn)攤銷? 的
減少的所得稅=補(bǔ)攤銷的金額*所得稅稅率?
84785035
02/17 14:53
還是再在你的分錄里借本年利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
鄒老師
02/17 14:54
你好，需要把以前年度損益調(diào)整? ?結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84785035
02/17 15:19
老師這樣對(duì)嗎
鄒老師
02/17 15:20
你好，不對(duì)。
計(jì)提所得稅的方向錯(cuò)誤了
84785035
02/17 15:33
老師麻煩再幫我看下
84785035
02/17 15:33
沒(méi)有應(yīng)交稅金是不是，就等于所得稅沖利潤(rùn)分配
鄒老師
02/17 15:34
你好，調(diào)整所得稅的分錄應(yīng)當(dāng)是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
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