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被另一個老師嚇到了 說絕對會找我們

搞得我都有一點不敢了，因為12月份做錯賬的也不是我，是之前的會計

同學(xué)你好，估計她沒有實務(wù)工作經(jīng)驗，才會這么說的， 公司年年為啥審計呢， 在一定程度上，可以理解為：不就是 代表稅局來查查企業(yè)是否做錯了等等， 導(dǎo)致多給或者少給國家交稅了。 把企業(yè)的賬給弄準(zhǔn)確了，?? 是人 都會有可能做 錯。 而且企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)錯誤了，還不允許改啊，而且 ，第4季度申報結(jié)束了，又不能重新申報， 所以，保證在匯算時 給申報正確， 有什么理由來查公司呢。 而且，就算來公司查了， 發(fā)現(xiàn) 你們是改了才是正確的，? 稅務(wù)局 難道還 要罰款嗎.?？隙ú粫?， 另外。 1）好多企業(yè)，每個季度報稅時，財報都沒出來呢， 怎么可能申報正確呢 2）還有那些個上市公司，年報都是 4-5月才出 具呢， 你說，是不是 第4季度 早就申報結(jié)束了，4-5月出具 的年報，哪里可能與 第4季度申報的一樣呢

如果我不調(diào)整錯賬，我1月份的賬就會多出來30幾萬的利潤，到時候我也不好跟老板說，我們是賣車的，如果賣的是便宜的車，結(jié)轉(zhuǎn)成本的是貴的車的成本，那公司下次賣貴的車，成本怎么辦？結(jié)轉(zhuǎn)便宜車的成本，這樣利潤會影響很大。

公司里每年 都在 3-5月之間審計，發(fā)現(xiàn)上年有的賬做得不對，還重新結(jié)上年的賬呢，如果不改，財報是錯的， 難道還想下年一直錯下去嗎 此時，當(dāng)年第1季度都結(jié)束了， 因此，完全不用擔(dān)心， 既然自己發(fā)現(xiàn)錯了，就改正確了就行， 我已經(jīng)從事財會工作很多年了，年年和審計打交道，肯定不會說錯的

你說的太對了， 這個財報上 做成這樣， 也是沒法交代的 因此，該改就改，肯定不會有問題的

老師以前也有改過嗎？

同學(xué)你好，我們公司年年改。 我給你舉個例子，你就知道了 1）我們每年發(fā)獎金，都是 年29，春節(jié)放假前一天下午發(fā) 實際發(fā)的獎金與 賬 上計提的完全不一樣。 因此，我年年為了這一筆賬，把 上年的賬套打開，重新處理。 2）另外， 1月份時，會自查，各個會計科目 有哪些做錯了， 比方說，我們業(yè)務(wù)多，銷項稅與進項稅 總是會于 稅務(wù)局的不一致， 還有 12月份還有很多 出貨未開票的業(yè)務(wù)，因此，1月份先把國稅報表報完， 才知道，所屬期是 12月的附加稅是多少， 把這個附加稅要調(diào)回 12月的，我不主動開賬調(diào)， 審計時也會要求調(diào)整 我們年年 3-4月才審計。不調(diào)整，財報和審計報告 中的財報會不一樣，集團公司看了會各種疑問，很煩的。

可是本來第四季度要繳納企業(yè)所得稅，沒有交，更正了就要交了

同學(xué)你好，沒關(guān)系的， 如果你們不審計 ，你早點做 所得稅匯算清繳申報。集中在這個里一起交稅就行。 如果審計，那就審計完再申報。 另外。你實在害怕，你明天上班后。你給稅務(wù)局直接打個電話，就說，我發(fā)現(xiàn)有個帳做錯了，能否在所得稅匯算清繳時一起申報交稅。看稅局怎么答復(fù)。

12月份的錯賬不是我的問題是之前會計做的，我們不做審計，如果12月份的賬不調(diào)，1月份就會多出30多萬的利潤。

我也是頭疼

我也不知道怎么辦了，本來這家公司就在新辦納稅人風(fēng)險，還沒解除，我是改還是不改呢？

我是一個月才接過來的，因為發(fā)現(xiàn)上個月成本結(jié)轉(zhuǎn)錯了幾十萬

我是1月份才接過來的

要不這樣處理 1)你把 12 月重新結(jié)了，3 月分時，你就把所得稅匯算清繳申報也做了。萬無一失了，肯定不會有問題 或者， 2)你不改 12 月的帳。你在 2 月 以前年度損益調(diào)整科目做處理。 直接轉(zhuǎn)到未分配利潤科目里 就行。也不影響當(dāng)期損益， 匯算清繳正常申報

另外。我還在休假期。但是，稅局已經(jīng)上班了。我明天早上 打個電話給稅務(wù)局 幫你問一下。再回復(fù)你。稅局 9 點上班。

第二種匯算清繳按正確的申報，用以前年度損益調(diào)整增加庫存嗎？

老師說的第一種會比較簡單一點

對的，會計分錄 借 庫存商品 貸 以前年度損益調(diào)整 期末時， 借 以前年度損益調(diào)整 貸 未分配利潤

明天早上 答疑畫面如果結(jié)束了。如果你愿意知道一下 稅局的答復(fù)。你在平臺上面直接找我。 如果畫面沒結(jié)束。我會把稅局答復(fù)發(fā)給你的 我是 apple 老師

對的?？隙ǖ谝环N簡單。且 你的財報也是正確的。

明天嗎老師

同學(xué)你好，早上好，我剛給稅務(wù)局打過電話了。 我是蘇州稅務(wù)局 答復(fù)如下 第四季度的申報錯誤，就算要交稅 的前提下 既可以選擇最近期間去稅局更正申報 也可以 在 所得稅匯算清繳申報是 按照正確的申報， 因此，你，安心調(diào)賬，一點問題都沒有 早點把匯算清繳申報了就行