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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，年底進(jìn)項(xiàng)稅有留抵應(yīng)該怎么處理？謝謝！
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同學(xué)，你好
不用處理的
02/15 12:01
84785005 
02/15 12:03
老師，年底需要將整年的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、已交稅金之類的做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體怎么寫分錄呢？
小菲老師 
02/15 12:52
同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。
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