問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，單位2022年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬(wàn)，同時(shí)做了：遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)2023年將200萬(wàn)去年計(jì)提的全部沖回了，請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅的分錄也得沖回吧。

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：02/14 15:21
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HAHA老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，您的理解是對(duì)的
02/14 15:28
84785035
02/14 15:40
請(qǐng)問(wèn)老師，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的遞延所得費(fèi)用，影響本期企業(yè)所得稅匯算清繳的需要交繳納的金額嗎？
HAHA老師
02/14 16:43
跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)入資產(chǎn)減值損失，該部分匯繳要相應(yīng)納稅調(diào)整。
HAHA老師
02/14 16:44
會(huì)計(jì)上遞延所得稅費(fèi)用計(jì)入 所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用中
84785035
02/14 19:22
企業(yè)所得稅匯算清繳計(jì)算出來(lái)的應(yīng)交企業(yè)所得稅1萬(wàn)元。賬面遞延所得稅資產(chǎn)分錄中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用借方負(fù)數(shù)2000元。賬面所得稅費(fèi)用8000元。請(qǐng)問(wèn)匯算清繳應(yīng)該還是交稅務(wù)1萬(wàn)元吧？
HAHA老師
02/14 19:28
對(duì)的，也就是所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅1萬(wàn)，所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用-2000。實(shí)際繳納1萬(wàn)，但是會(huì)計(jì)上所得稅費(fèi)用合計(jì)是8000
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