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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)郭老師給我回復(fù)一下關(guān)于“消費(fèi)不給錢”的問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，具體的是什么問題？
02/05 15:52
84784950 
02/05 15:55
郭老師，有些領(lǐng)導(dǎo)或老板親戚來醫(yī)院看病，都不收他們錢，但是藥品正常出庫，這些款項(xiàng)由老板自己墊付，這種情況您說應(yīng)該怎么處理比較好呢？
郭老師 
02/05 15:58
你好，你老板拿錢的話，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，收到了錢借銀行
貸應(yīng)收
84784950
02/05 16:08
郭老師，這種情況不收錢也不墊付的話，只能掛應(yīng)收賬款，沒有其他處理方法對(duì)嗎？
郭老師
02/05 16:11
你好，那你老板到底墊不墊錢？
84784950
02/05 16:14
以前的都是墊錢了……我現(xiàn)在就想問問，如果不墊錢的話，除了掛應(yīng)收賬款外，還可以怎么處理呢？
郭老師
02/05 16:24
掛銷售費(fèi)用里面或者是營業(yè)外支出。
84784950
02/05 16:51
郭老師，您的意思假如領(lǐng)導(dǎo)拿走了這部分藥品1000元，沒有付款，就可以如下做賬：
借：銷售費(fèi)用（或營業(yè)外支出
貸：主營業(yè)務(wù)收入
在匯繳時(shí)，把1000元做納稅調(diào)增對(duì)嗎？
郭老師
02/05 16:53
是的，對(duì)的，是這么做的。這不需要納稅調(diào)增。
84784950
02/05 17:18
郭老師，這樣做賬可以直接用銷售費(fèi)用或營業(yè)外支出沖減利潤？
郭老師
02/05 17:23
可以的，可以這么做的。
84784950
02/05 19:36
郭老師好，請(qǐng)問生產(chǎn)經(jīng)營所得年度匯繳申報(bào)表中的“其他支出”，賬面的營業(yè)外支出和所得稅費(fèi)用可以合計(jì)后填在這里吧？
郭老師
02/05 19:39
所得稅不填寫
營業(yè)外支出可以
84784950
02/05 19:47
郭老師，填上這個(gè)所得稅費(fèi)用后得出的利潤總額才跟結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的數(shù)據(jù)一致啊
郭老師
02/05 19:52
不是的，這里是利潤總額
和本年利潤不一樣
84784950
02/05 19:58
利潤總額-所得稅費(fèi)用=本年利潤？
郭老師
02/05 20:00
是的
是的
是這么做的aq
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