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不是計提盈余公積后的金額，直接是本年利潤的未分配利潤金額。

你好！年結(jié)分錄如下 年度終了，企業(yè)應(yīng)將全年實現(xiàn)的凈利潤。自“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入“利潤分配--未分配利潤”科目： 　　借：本年利潤 　　　　貸：利潤分配--未分配利潤 　　或者做相反分錄 　　注：結(jié)轉(zhuǎn)后，本年利潤科目無余額。 　　2.利潤分配 　　（1）提取盈余公積 　　借：利潤分配--提取法定盈余公積 　　　　利潤分配--提取任意盈余公積 　　　　貸：盈余公積--法定盈余公積 　　　　　　盈余公積--任意盈余公積 　　注：法定盈余公積=稅后利潤*10% 　　任意盈余公積=稅后利潤*公司規(guī)定比例 　?。?）利潤分配 　　借：利潤分配--應(yīng)付股利 　　　　貸：應(yīng)付股利 　　注：企業(yè)可供分配的利潤=凈利潤+年初未分配利潤+加上盈余公積補(bǔ)虧+其他調(diào)整因素 具體看你們企業(yè)涉及業(yè)務(wù)