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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到以前年度收入，今年申報(bào)的增值稅，走以前年度調(diào)整科目，這樣勾稽關(guān)系就不對(duì)，還要調(diào)會(huì)計(jì)報(bào)表，還要更改企業(yè)所得稅申報(bào)嗎，更改調(diào)整年度的，但是增值稅是在今年繳納的
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俊俊老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格證,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！當(dāng)年調(diào)整以前年度的損益，勾稽差異體現(xiàn)在所有者權(quán)益變動(dòng)表的前期差錯(cuò)更正欄，不用去改以前年度的報(bào)表。以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表需要更正申報(bào)
2024 02/04 17:08
84785043 
2024 02/04 17:10
去更改以前年度企業(yè)所得稅清繳，這樣就和增值稅申報(bào)不一個(gè)年度
84785043
2024 02/04 17:10
所有者權(quán)益變動(dòng)表的前妻差錯(cuò)更正看欄什么意思？？
俊俊老師 
2024 02/04 17:16
前期差錯(cuò)更正如圖所示。這種情況，增值稅也要更正。如果想讓財(cái)務(wù)報(bào)表、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)保持一致，那就反結(jié)賬到12月，把財(cái)務(wù)報(bào)表也更正了。因此有些企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)對(duì)外公告，是不能返回去改的，只能在當(dāng)期調(diào)整
84785043
2024 02/04 17:17
如果直接計(jì)入今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢，400萬
俊俊老師
2024 02/04 17:21
那要結(jié)合你們的開票、合同、出庫(kù)、收款的情況，如果稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小的情況下，可以計(jì)入當(dāng)年
84785043
2024 02/04 17:22
收的以前年度廠房租金400萬，
俊俊老師
2024 02/04 17:26
這個(gè)合同上如果明確是以前年度的，增值稅和所得稅還是要更改，除非把合同改了，發(fā)票上也備注是今年的，那就可以算到今年
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