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老師您好，我們是混凝土運(yùn)輸公司，之前別的公司幫我們運(yùn)輸了1000方混凝土給客戶，我記賬計(jì)入成本里，現(xiàn)在他們開(kāi)不出票來(lái)，我們沒(méi)辦法結(jié)款，我們采用給他們公司也運(yùn)輸1000方混凝土給他們的客戶這種方法，相當(dāng)于抵消了。這種我怎么做賬呢

老師您看下我重新提問(wèn)的，剛描述的不對(duì)，我們只是運(yùn)輸公司，不涉及到采購(gòu)混凝土什么的，只是運(yùn)輸

我們幫對(duì)方運(yùn)的這1000方也不開(kāi)具發(fā)票

你好，根據(jù)你們公司給對(duì)方公司運(yùn)輸1000方混凝土發(fā)生的成本費(fèi)用入賬 收入按照你公司給他們的客戶開(kāi)的發(fā)票確認(rèn)收入

他們兩個(gè)不能對(duì)沖嗎

還回去的時(shí)候不開(kāi)票走無(wú)票收入唄

還有這個(gè)成本，我借:成本，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸:應(yīng)付賬款，對(duì)方也不開(kāi)票了，我一直掛著這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅嗎

你好，還是需要確認(rèn)一次收入，畢竟公司有一次收入，和發(fā)生了成本 如果對(duì)方不需要發(fā)票，可以確認(rèn)無(wú)票收入。成本按照公司實(shí)際車輛人工的等的發(fā)生額計(jì)算 你好，貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是另一個(gè)業(yè)務(wù)，是吧？

借：勞務(wù)成本10，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅0.9，貸：應(yīng)付賬款10.9，這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是提取的成本里的進(jìn)項(xiàng)稅

你好，可以掛著待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，在對(duì)方開(kāi)具成本發(fā)票后沖銷暫估 對(duì)方不開(kāi)發(fā)票，需要按照暫估把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入成本。 在匯算清繳的時(shí)候，把確認(rèn)的成本和 轉(zhuǎn)入的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的成本，做納稅調(diào)整

就是收入和成本不能互沖抵消對(duì)吧

你好，收入和成本不能抵消的

還有就是23年1月份，我們還回去了一部分，我沖了一部分成本，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么進(jìn)行調(diào)整呢

你好，按照之前做的沖減的分錄做反方向，重新增加這部分的成本

對(duì)方給我們運(yùn)輸1000方這個(gè)事發(fā)生在2022年，我計(jì)入成本了，23年1月份還回去一部分后，錯(cuò)誤1：我沖了部分成本，再后面還回去的時(shí)候我計(jì)入了無(wú)票收入，沒(méi)沖抵，錯(cuò)誤2：對(duì)方確定開(kāi)不了票了:，23年我沒(méi)有把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入成本中，匯算清繳的時(shí)候我沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)納稅調(diào)整，針對(duì)于這幾個(gè)錯(cuò)誤，我在24年應(yīng)該怎么調(diào)整呢

你好，金額都大概多少錢(qián)了，

總成本：93000元，1月份還回去的沖了4萬(wàn)的成本，后面53000元還回去的時(shí)候做的無(wú)票收入

?1、補(bǔ)記收入93000 ? ? ? 借：應(yīng)收賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?93000 ? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ? ? ? ?93000/1.09 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）93000/1.09*0.09 ? ? ? 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? 調(diào)整以前對(duì)沖（根據(jù)以前做的做負(fù)數(shù)） ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 負(fù)數(shù)? ?? ? ? ? 貸：汽運(yùn)綜合成本等? 負(fù)數(shù)? ?? ? ? ? 借：以前年度損益調(diào)整? ?93000（具體根據(jù)實(shí)際） ? ? ? 貸：汽運(yùn)綜合成本/人工等93000 ? ? ? 3、計(jì)提稅金及附加 ? ? ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 /所得稅等 ? ? ? 4、月底結(jié)轉(zhuǎn) ? ? ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)