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我單位為小規(guī)模納稅人，2023年3月和另一個單位簽訂了一個勞務(wù)服務(wù)合同，金額為60萬，但是沒有收到錢，所以會計就沒有做賬，到了2024年1月突然收到了該單位的付款60萬，，我單位該如何做賬
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咱們有沒有提供服務(wù)呢？
2024 02/01 12:33
84784960 
2024 02/01 12:37
沒有提供服務(wù)，但是我們1月份給對方單位開了發(fā)票
玲老師 
2024 02/01 12:39
那咱沒有提供服務(wù)，開票了就正常交稅就行了。
開票時是借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84784960
2024 02/01 12:45
我想問的是23年的合同，24年1月收款，需要做以前年度調(diào)整科目嗎？老師，還有就是我的成本進項做暫估成本，還是需要找其它的發(fā)票？印花稅，我1月沒有交，放在4月季度交費有沒有影響？假如我做了成本暫估，怎樣沖回？如果暫估成本不沖回會不會有稅務(wù)風險？謝謝老師！感謝老師的回復(fù)哈
玲老師
2024 02/01 12:51
2003年的合同，你們沒有提供服務(wù)，然后1月份開發(fā)票是哪年的1月份？
玲老師
2024 02/01 12:52
印花稅是簽訂合同就交印花稅。勞務(wù)的就按承攬合同交印花稅。
玲老師
2024 02/01 12:52
簽訂合同時沒有交印花稅，咱可以補交。二三年的跨年了，要用以前年度損益調(diào)整。
玲老師
2024 02/01 12:52
然后咱沒有提供服務(wù)，不確認收入，所以也不節(jié)省成本。
玲老師
2024 02/01 12:52
結(jié)轉(zhuǎn)成本，打錯字了是結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784960
2024 02/01 13:02
小規(guī)模企業(yè)有沒有以前年度調(diào)整科目，老師
84784960
2024 02/01 13:04
24年1月份老師
玲老師
2024 02/01 13:05
用未分配利潤科目? ?合同是23年的 23年交印花稅?
玲老師
2024 02/01 13:39
二三年簽訂的合同二三年要交印花稅，咱在24年交會有滯納金。
玲老師
2024 02/01 13:39
23年你的成本暫估用的哪個科目
玲老師
2024 02/01 13:40
要是損益類科目，咱現(xiàn)在紅沖就用未分配利潤。
84784960
2024 02/01 14:07
23年沒有做任何賬務(wù)處理哈，需要怎么做賬，有點摸不著頭腦？哈
84784960
2024 02/01 14:08
我24年一月份收到了錢，做了主營業(yè)務(wù)收入，然后再做一個成本暫估可以嗎？老師
玲老師
2024 02/01 14:09
二三年就是簽訂合同，按照60萬元繳納印花。
咱們二三年沒做賬，在二四年補上。
計提的時候借未分配利潤貸應(yīng)交稅。
實際交稅的時候借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
金額就是60萬乘以3/10000。按照承攬合同交印花稅。
84784960
2024 02/01 14:10
我在咱們會計學(xué)堂學(xué)的會計實操，然后就自己把公司的財務(wù)接過來了，以前是代賬公司
玲老師
2024 02/01 14:18
你好 是的這樣是可以的?
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